Проведение проверок в компании может быть вызвано разными причинами. Чаще всего это происходит, когда предпринимателя подозревают в совершении преступления или нарушении других правовых принципов.
Но возможно ли провести проверку в отсутствие предпринимателя? Что делать, если проверка проводится против воли или ведома предпринимателя? Ответы читайте в данном материале «Польского консультанта».
Когда и как предпринимателя можно проверить?
Целью каждой проверки бизнеса является установление того, имело ли место в конкретном случае нарушение законодательства или применимых принципов добросовестной конкуренции. Проверки могут инициироваться по инициативе:
- нынешних или бывших сотрудников;
- подрядчиков компании;
- ex officio, то есть по желанию самого проверяющего органа.
Предпринимательский контроль может касаться различных аспектов деятельности – юридических, налоговых или кадровых.
Метод проведения анализа определяется контролирующим органом или вышестоящим органом. Однако вышеуказанное правило не распространяется на контроль:
- в случае возникновения у контролирующего органа обоснованного подозрения о наличии угрозы жизни или здоровью, совершении преступления или проступка, налогового правонарушения или налогового преступления, иного нарушения законного запрета или неисполнения юридического обязательства в результате осуществления хозяйственной деятельности, подлежащей контролю;
- деятельности предпринимателей в сфере банковского надзора;
- необходимости проведения производства по проверке выполнения органом послепроверочных рекомендаций, исполнения решений или постановлений, предписывающих устранить нарушения законодательства в связи с проведенной проверкой, либо проверки исполнения требования об удалении выявленные нарушения законодательства.
Присутствие предпринимателя при проверке на предприятии
Согласно art.50 Prawo przedsiębiorców, проверочные мероприятия осуществляются в присутствии предпринимателя или уполномоченного им лица. Поэтому, как правило, присутствие владельца компании необходимо для того, чтобы проверка считалась полностью законной и обязательной.
Вместе с тем закон предусматривает несколько исключений, позволяющих проводить проверки в отсутствие предпринимателя. Это допустимо, когда:
- ратифицированные международные соглашения или прямо применимые положения права Европейского Союза допускают это;
- проведение проверки необходимо для предотвращения совершения преступления или проступка, предотвращения совершения налогового преступления или налогового правонарушения либо обеспечения доказательств его совершения;
- проверка проводится в ходе производства, проводимого в соответствии с положениями Закона о конкуренции и защите прав потребителей (распространяется на проверки, начатые после 10 ноября 2024 г.);
- проверка проводится в ходе производства, проводимого в соответствии с положениями Закона РП об электронных коммуникациях об использовании радиочастот;
- проведение проверки оправдано прямой угрозой жизни, здоровью или окружающей среде.
Примеры проведения проверок
Рассмотрим несколько случаев проведения проверок в отсутствии предпринимателя, чтобы сказанное выше было легче понять.
Пример 1
Вопрос: Пан А является предпринимателем, в отношении которого PIP инициировала внезапную проверку. Во время проверки собственник находился в отпуске и не смог вернуться в компанию раньше или назначить представителя от своего имени. Инспекторы заявили, что имеют право провести внеплановую проверку и в отсутствие пана А, поскольку он руководит предприятием, на котором работают 250 человек. Правильно ли была проведена проверка?
Ответ: Нет, поскольку предприниматель не присутствовал при начале проверочных мероприятий и никаких уведомлений по этому поводу он не получал. Тот факт, что чиновники ссылаются на уровень занятости в компании господина Петра, здесь не имеет значения, поскольку это обстоятельство не дает им права инициировать проверку без предупреждения и в отсутствие владельца.
Пример 2
Вопрос: Пани Б является индивидуальным предпринимателем. Однажды без всякого объявления ее проверили, и как позже пояснили, на основании уведомления о возможном преступлении. Женщина не присутствовала на проверочных мероприятиях, к чиновникам она присоединилась только на следующий день после того, как узнала об их присутствии от своего сотрудника. Правильно ли была проведена проверка?
Ответ: Да, потому что присутствие предпринимателя при проверке не требуется, если есть подозрение, что он совершил запрещенное действие. В данной ситуации проверяющие органы не обязаны сообщать о том, когда именно они будут проводить проверочные мероприятия.
Может ли быть оправдано отсутствие предпринимателя во время проверки?
Если, несмотря на вступившую в законную силу повестку, предприниматель отсутствует и не назначил заместителя, оспорить проверку не удастся. Эту позицию подтвердил, в частности, Воеводский административный суд в Лодзи в своем решении от 15 апреля 2021 года (номер III SA/Łd 58/21), в котором указал, что:
Занятие противоположной позиции могло бы привести к полному параличу возможности проведения какой-либо проверки у данного предпринимателя в ситуации, когда предприниматель каждый раз в день плановой проверки брал бы больничный лист.
Здесь стоит рассмотреть еще один пример:
- Вопрос: Предположим пан В получил уведомление о начале в отношении его проверки, которая изначально была запланирована на 19 августа. Мужчина предполагает, что речь идет о каких-то юридических нарушениях, связанных с компанией, которой он руководит. Уладить все дела к моменту проверки он не успеет, поэтому решил, что 19 августа он просто уйдет на больничный, а проверяющие не смогут осуществлять никаких мероприятий и будут вынуждены назначить новую дату проверки. В день плановой проверки чиновники выполнили все свои задачи в отсутствие предпринимателя, который теперь хочет оспорить результаты проверки. Может ли он сделать это, сославшись на свое отсутствие?
- Ответ: Нет, поскольку его отсутствие было умышленным и имело целью воспрепятствовать проверочной деятельности. Более того, пан В не сообщил инспекторам заранее о своем больничном. Возможная апелляция мужчины может быть не принята.
В отсутствие предпринимателя или уполномоченного им лица проверочные действия могут производиться в присутствии другого работника предпринимателя или лица, нанятого предпринимателем в иных правоотношениях, которое может считаться так называемым лицо, действующее на территории предприятия или в присутствии свидетеля, которым должно быть должностное лицо, однако не являющееся работником органа, осуществляющего проверку.
Подытожим. Как правило, при проведении проверочных мероприятий предприниматели должны присутствовать. Однако законодатель в этом отношении вводит ряд исключений, в том числе подозрение в совершении запрещенного действия или необходимость сбора доказательств, обосновывающих проведение проверки в отсутствие владельца компании. Предпринимателям, которые знают, что они не смогут явиться на проверку, следует назначить представителя в письменной форме.
