Что такое PPK в Польше и как вернуть деньги?

Долгосрочная программа сбережений в Польше – программа накопления капитала для сотрудников (PPK) – позволяет копить средства с помощью не только собственных отчислений, но и дополнительных взносов от работодателя и государства.

Что такое PPK? Является ли программа обязательной, и можно ли вернуть деньги? Как проверить сумму на счете? Ответы читайте в данном материале «Польского консультанта».

Что такое PPK: Pracownicze Plany Kapitałowe?

PPK регулируется Ustawą o pracowniczych planach kapitałowych (Законом РП о планах капитального обеспечения сотрудников).

Нередко PPK называют «пенсионным фондом ППК». Юридически это неверная формулировка, но, учитывая, что средства в полном объеме можно получить только после 60 лет, имеющая право на существование при неофициальном общении.

Как работает ППК в Польше?

Каждый, официально трудоустроенных в Польше человек, в том числе законно работающий иностранец, по умолчанию является участников программы PPK. Все оформления за него производит работодатель.

Ежемесячно с заработной платы работника происходит изъятие части средств (работодателем) и помещением их на специальный счет. Туда же поступают средства от работодателя и государства.

Работник вправе отказаться от PPK – об этом далее поговорим более подробно.

Кто может присоединиться?

Как уже отмечалось, сотрудники присоединяются к программе по умолчанию, а отказ от нее может произойти только по его заявлению.

Важно понимать, кто именно считается сотрудником для целей PPK. Это определено в p.18, ust.1, art.2 ustawy:

• Работники в определении Трудового кодекса РП (в первую очередь – все, работающие по умовам о праце, кроме ряда несовершеннолетних лиц).
• Лица, выполняющие надомную работу, которым исполнилось 18 лет.
• Члены сельскохозяйственных производственных кооперативов.
• Физические лица, достигшие 18 лет и выполняющие работу на основании агентского договора, умовы злецения или иного договора на оказание услуг.
• Члены наблюдательных советов, получающие вознаграждение за выполнение этих обязанностей.
• Лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком или получающие пособие по беременности и родам.

Другими словами, все подлежащие обязательному пенсионному страхованию и страхованию от инвалидности в Польше.

Является ли участие в ППК обязательным?

Участие в программе PPK является добровольным, то есть сотрудники не обязаны вносить средства на счет PPK. Если сотрудник решит не участвовать в программе, он должен заявить об этом.

Отказ от участия в программе PPK ограничен по времени. Если сотрудник решит не участвовать, он будет обязан подавать заявление об отказе каждые четыре года. Работодатель будет обязан уведомлять сотрудников каждые четыре года о повторных взносах.

Какие взносы необходимо вносить в ППК?

Взносы на PPK поступают из трех источников: работодателя, работника и государственного бюджета. Выбранное работодателем учреждение создаст счета для всех сотрудников.

Счет пополняется следующим образом:

Пример расчета PPK

Для лучшего понимания рассмотрим пример. Пан Ян работает по трудовому договору и является участником PPK. Его заработная плата составляет 5 000 злотых до вычета налогов. Он платит базовый взнос в PPK и не декларировал никаких дополнительных взносов. В рамках PPK работодатель оплачивает только взнос работника, который составляет 1,5% от его взноса в PPK. Крайний срок уплаты — последний день месяца.

• Брутто-зарплата: 5 000 злотых.
• Взносы в ППК:
  • Базовый взнос сотрудника: 5 000 злотых × 2% = 100 злотых.
  • Базовый взнос работодателя: 5 000 злотых × 1,5% = 75 злотых.
• Взносы на социальное обеспечение:
  • пенсия: 5 000 злотых × 9,76% = 488 злотых;
  • инвалидность: 5 000 × 1,5% = 75 злотых;
  • больничный: 5 000 злотых × 2,45% = 122,50 злотых.

Общая сумма взносов социального страхования: 488 злотых + 75 злотых + 122,50 злотых = 685,50 злотых.

Основа взноса на медицинское страхование: 5 000 злотых — 685,50 злотых = 4 314,50 злотых. Взнос на медицинское страхование: 4 314,50 злотых × 9% = 388,31 злотых.

При этом:

• Расходы на получение дохода: 250 злотых.
• Налоговая льгота: 300 злотых.

Налоговая база: 5 000 злотых + 75 злотых — 685,50 злотых — 250 злотых = 4 139,50 злотых → 4 140 злотых.

Авансовый подоходный налог: 4 140 злотых × 12% — 30 злотых = 196,80 злотых → 197 злотых.

Калькулятор расчета PPK

Если что-то осталось непонятным в расчетах, можно воспользоваться одним из калькуляторов PPK. Лучше использовать сервис на официальной странице программы ППК.

Как проверить свой PPK в Польше?

Чтобы проверить состояние счета, выполните несколько простых шагов:

1. Перейдите на сайт MojePPK (Мой ППК).
2. Авторизуйтесь с помощью доверенного профиля, e-dowód, приложения mObywatel (подходит в том числе PPK для украинцев с diia-pl) или через интернет-банкинга (способ первого входа будет разъяснен в сопутствующей открытию счета информации, которая поступит вкладчику).
3. После авторизации будут доступны сведения о счетах, остатках на них и пр.

Получить информацию можно и через банк (или другое финансовое учреждение), а котором открыт счет PPK.

Когда и как можно получить выплаты из PPK?

Стандартный способ вывода средств (без удержаний, вычетов и других условий) доступен после достижения 60-летнего возраста. При этом средства, накопленные в PPK, являются личными средствами участников, к которым они могут получить доступ в любое время.

Участник PPK может снять накопленные средства до достижения 60 лет с любой целью, это называется «возвратом (zwrotem)». Как правило, возврат средств со счета ППК можно осуществить, подав соответствующий запрос и указав номер счета, на который необходимо перевести средства.

Можно ли снять деньги из PPK до пенсии?

Как уже говорилось, снять средства можно в любой момент, в том числе и до достижения 60 лет, без объяснения причин. Однако возврат средств до достижения возраста 60 лет облагается определенными вычетами:

• Будут изъяты все взносы от государства (и первоначальный, и ежегодные), которые являются своего рода бонусом за ожидание до 60 лет.
• 30% средств от взносов работодателя будут перечислены в ZUS (информация об этой сумме отражается на счете застрахованного лица как взнос на пенсионное страхование).
• Если накопленные средства генерируют прибыль (процент от банка на вклад), придется заплатить т.н. налог Belka в размере 19% от суммы прироста капитала. Этот налог взимается только с суммы, генерируемой фондом, платите его со всего накопленного капитала не придется.

Примерный расчет:

Пан Томаш в течение 5 лет копил средства в рамках программы ППК. На его счете накопилось 13 752,00 злотых:

• 6 346 злотых, уплаченных им самим.
• Работодатель выплатил 4 759 злотых.
• Государственные субсидии составили 1 450 злотых.
• Фонд сгенерировал прибыль в размере 1 197 злотых.

Если пан Томаш решит вернуть средства до достижения 60-летнего возраста, он получит:

• 6 346 злотых своих платежей.
• 3 331,30 злотых в виде взносов работодателя (70%, а 30% будут зачислены на счет ZUS пана Томаша).
• Прирост капитала составил 969,57 злотых (сумма прибыли за вычетом налога 19%).

То есть пан Томаш получит в общей сложности 10 646,87 злотых, что на 4 300 злотых больше, чем он внес. Кроме того, 30% взносов его работодателя пойдут на его будущую пенсию.

Как отказаться от участия в программе PPK?

Участие в программе автоматически прекратится (приостановится) в случае увольнения в работы. Не будет пополнения с зарплаты, от работодателя – без них не будет бонусов и от государства. При этом автоматической выплаты средств не произойдет, и программу можно будет восстановить при новом трудоустройстве.

Однако отказ от пенсионных отчислений PPK может произойти и без увольнения – по заявлению самого работника. Для этого нужно подать заявление. Так как ответственным за выполнение программы ППК является работодатель, заявление сотрудник подает ему.

Бланк можно взять у самого работодателя или использовать данный:

📄 Открыть в отдельной вкладке

Здесь также необходимо разделять прекращение участия в программе и получение средств. Обращение к работодателю прекратит пополнение счета, но средства останутся на нем, и, в случае если банк начисляет проценты, этот процесс продолжится. Чтобы вывести деньги с PPK, нужно обращаться с заявлением в свой банк (финансовое учреждение), в котором открыт счет ППК. Вывод осуществляется переводом на другой счет (указанный вкладчиком) с учетом вышеуказанных издержек.

Подводя итог, можно сказать, что все формальности, связанные с PPK, должны быть выполнены работодателем, в то время как работник должен лишь решить, участвовать ли в программе. Таким образом, для работодателей создание PPK является обязательным, а невыполнение обязательств, связанных с PPK, влечет за собой штраф в размере от 1 000 до 1 000 000 злотых. Важно отметить, что работник может в любой момент отказаться от отчислений в пенсионный фонд PPK, и средства будут выплачены, но за вычетом государственных взносов.