Что такое PPK в Польше и как вернуть деньги?
Долгосрочная программа сбережений в Польше – программа накопления капитала для сотрудников (PPK) – позволяет копить средства с помощью не только собственных отчислений, но и дополнительных взносов от работодателя и государства.
Что такое PPK? Является ли программа обязательной, и можно ли вернуть деньги? Как проверить сумму на счете? Ответы читайте в данном материале «Польского консультанта».
Скрыть содержание
- Что такое PPK: Pracownicze Plany Kapitałowe?
- Как работает ППК в Польше?
- Какие взносы необходимо вносить в ППК?
- Как проверить свой PPK в Польше?
- Когда и как можно получить выплаты из PPK?
- Как отказаться от участия в программе PPK?
- FAQ
Что такое PPK: Pracownicze Plany Kapitałowe?
Планы накопления капиталов работником (Pracownicze Plany Kapitałowe, PPK) — это программа, разработанная для сотрудников, желающих накопить средства на будущие годы, заключающаяся в том, что работодатели подписывают договор управления PPK от имени и в интересах своих сотрудников с выбранным финансовым учреждением. В процессе накопления сумма пополняется за счет взносов работника, работодателя и государства, а также процентов, начисляемых банком.PPK регулируется Ustawą o pracowniczych planach kapitałowych (Законом РП о планах капитального обеспечения сотрудников).
Нередко PPK называют «пенсионным фондом ППК». Юридически это неверная формулировка, но, учитывая, что средства в полном объеме можно получить только после 60 лет, имеющая право на существование при неофициальном общении.
Как работает ППК в Польше?
Каждый, официально трудоустроенных в Польше человек, в том числе законно работающий иностранец, по умолчанию является участников программы PPK. Все оформления за него производит работодатель.
Ежемесячно с заработной платы работника происходит изъятие части средств (работодателем) и помещением их на специальный счет. Туда же поступают средства от работодателя и государства.
Работник вправе отказаться от PPK – об этом далее поговорим более подробно.
Кто может присоединиться?
Как уже отмечалось, сотрудники присоединяются к программе по умолчанию, а отказ от нее может произойти только по его заявлению.
Важно понимать, кто именно считается сотрудником для целей PPK. Это определено в p.18, ust.1, art.2 ustawy:
- Работники в определении Трудового кодекса РП (в первую очередь – все, работающие по умовам о праце, кроме ряда несовершеннолетних лиц).
- Лица, выполняющие надомную работу, которым исполнилось 18 лет.
- Члены сельскохозяйственных производственных кооперативов.
- Физические лица, достигшие 18 лет и выполняющие работу на основании агентского договора, умовы злецения или иного договора на оказание услуг.
- Члены наблюдательных советов, получающие вознаграждение за выполнение этих обязанностей.
- Лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком или получающие пособие по беременности и родам.
Другими словами, все подлежащие обязательному пенсионному страхованию и страхованию от инвалидности в Польше.
Является ли участие в ППК обязательным?
Участие в программе PPK является добровольным, то есть сотрудники не обязаны вносить средства на счет PPK. Если сотрудник решит не участвовать в программе, он должен заявить об этом.
Отказ от участия в программе PPK ограничен по времени. Если сотрудник решит не участвовать, он будет обязан подавать заявление об отказе каждые четыре года. Работодатель будет обязан уведомлять сотрудников каждые четыре года о повторных взносах.
Если работники снимут средства до достижения 60 лет, их накопленные сбережения будут уменьшены на сумму, перечисленную государством. Ситуация несколько иная, если сотрудник серьезно заболеет — в этом случае он будет иметь право снять часть своих накопленных сбережений без каких-либо финансовых последствий. Также стоит отметить, что сотрудники будут иметь право снять все накопленные средства до достижения 60 лет, если они захотят использовать их в качестве первоначального взноса за жилье. Как отказаться от PPK и снять деньги, рассмотрим далее более подробно.Какие взносы необходимо вносить в ППК?
Взносы на PPK поступают из трех источников: работодателя, работника и государственного бюджета. Выбранное работодателем учреждение создаст счета для всех сотрудников.
Счет пополняется следующим образом:
Источник пополнения Сумма пополнения За счет сотрудника Для работника базовый взнос, как правило, составляет 2% от его заработной платы. По закону он может быть и менее 2%, но не менее 0,5%, если заработная плата из различных источников в данном месяце не превышает 120% от минимальной оплаты. Сотрудник может заявить о дополнительном взносе — этот взнос не может превышать 2% от его зарплаты. За счет работодателя Базовый взнос работодателя по умолчанию составляет 1,5% от заработной платы сотрудника. Однако работодатель может заявить более высокий (дополнительный) взнос — до 2,5% от заработной платы. За счет государства Государство пополняет счет единовременным взносом в размере 250 злотых, а также ежегодно вносит на счет работника доплату в размере 240 злотых (при соблюдении установленных условий). Средства PPK передаются по наследству, однако наследники не получат наличные – средства будут зачислены на их счета PPK. Для получения наличных необходимо подать соответствующее заявление.Пример расчета PPK
Для лучшего понимания рассмотрим пример. Пан Ян работает по трудовому договору и является участником PPK. Его заработная плата составляет 5 000 злотых до вычета налогов. Он платит базовый взнос в PPK и не декларировал никаких дополнительных взносов. В рамках PPK работодатель оплачивает только взнос работника, который составляет 1,5% от его взноса в PPK. Крайний срок уплаты — последний день месяца.
- Брутто-зарплата: 5 000 злотых.
- Взносы в ППК:
- Базовый взнос сотрудника: 5 000 злотых × 2% = 100 злотых.
- Базовый взнос работодателя: 5 000 злотых × 1,5% = 75 злотых.
- Взносы на социальное обеспечение:
- пенсия: 5 000 злотых × 9,76% = 488 злотых;
- инвалидность: 5 000 × 1,5% = 75 злотых;
- больничный: 5 000 злотых × 2,45% = 122,50 злотых.
Общая сумма взносов социального страхования: 488 злотых + 75 злотых + 122,50 злотых = 685,50 злотых.
Основа взноса на медицинское страхование: 5 000 злотых — 685,50 злотых = 4 314,50 злотых. Взнос на медицинское страхование: 4 314,50 злотых × 9% = 388,31 злотых.
При этом:
- Расходы на получение дохода: 250 злотых.
- Налоговая льгота: 300 злотых.
Налоговая база: 5 000 злотых + 75 злотых — 685,50 злотых — 250 злотых = 4 139,50 злотых → 4 140 злотых.
Авансовый подоходный налог: 4 140 злотых × 12% — 30 злотых = 196,80 злотых → 197 злотых.
Зарплата нетто: 5 000 злотых — 685,50 злотых — 388,31 злотых — 197 злотых — 100 злотых = 3 629,19 злотых.Калькулятор расчета PPK
Если что-то осталось непонятным в расчетах, можно воспользоваться одним из калькуляторов PPK. Лучше использовать сервис на официальной странице программы ППК.
Как проверить свой PPK в Польше?
Чтобы проверить состояние счета, выполните несколько простых шагов:
- Перейдите на сайт MojePPK (Мой ППК).
- Авторизуйтесь с помощью доверенного профиля, e-dowód, приложения mObywatel (подходит в том числе PPK для украинцев с diia-pl) или через интернет-банкинга (способ первого входа будет разъяснен в сопутствующей открытию счета информации, которая поступит вкладчику).
- После авторизации будут доступны сведения о счетах, остатках на них и пр.
Получить информацию можно и через банк (или другое финансовое учреждение), а котором открыт счет PPK.
Когда и как можно получить выплаты из PPK?
Стандартный способ вывода средств (без удержаний, вычетов и других условий) доступен после достижения 60-летнего возраста. При этом средства, накопленные в PPK, являются личными средствами участников, к которым они могут получить доступ в любое время.
Участник PPK может снять накопленные средства до достижения 60 лет с любой целью, это называется «возвратом (zwrotem)». Как правило, возврат средств со счета ППК можно осуществить, подав соответствующий запрос и указав номер счета, на который необходимо перевести средства.
Можно ли снять деньги из PPK до пенсии?
Как уже говорилось, снять средства можно в любой момент, в том числе и до достижения 60 лет, без объяснения причин. Однако возврат средств до достижения возраста 60 лет облагается определенными вычетами:
- Будут изъяты все взносы от государства (и первоначальный, и ежегодные), которые являются своего рода бонусом за ожидание до 60 лет.
- 30% средств от взносов работодателя будут перечислены в ZUS (информация об этой сумме отражается на счете застрахованного лица как взнос на пенсионное страхование).
- Если накопленные средства генерируют прибыль (процент от банка на вклад), придется заплатить т.н. налог Belka в размере 19% от суммы прироста капитала. Этот налог взимается только с суммы, генерируемой фондом, платите его со всего накопленного капитала не придется.
Примерный расчет:
Пан Томаш в течение 5 лет копил средства в рамках программы ППК. На его счете накопилось 13 752,00 злотых:
- 6 346 злотых, уплаченных им самим.
- Работодатель выплатил 4 759 злотых.
- Государственные субсидии составили 1 450 злотых.
- Фонд сгенерировал прибыль в размере 1 197 злотых.
Если пан Томаш решит вернуть средства до достижения 60-летнего возраста, он получит:
- 6 346 злотых своих платежей.
- 3 331,30 злотых в виде взносов работодателя (70%, а 30% будут зачислены на счет ZUS пана Томаша).
- Прирост капитала составил 969,57 злотых (сумма прибыли за вычетом налога 19%).
То есть пан Томаш получит в общей сложности 10 646,87 злотых, что на 4 300 злотых больше, чем он внес. Кроме того, 30% взносов его работодателя пойдут на его будущую пенсию.
Как отказаться от участия в программе PPK?
Участие в программе автоматически прекратится (приостановится) в случае увольнения в работы. Не будет пополнения с зарплаты, от работодателя – без них не будет бонусов и от государства. При этом автоматической выплаты средств не произойдет, и программу можно будет восстановить при новом трудоустройстве.
Однако отказ от пенсионных отчислений PPK может произойти и без увольнения – по заявлению самого работника. Для этого нужно подать заявление. Так как ответственным за выполнение программы ППК является работодатель, заявление сотрудник подает ему.
Бланк можно взять у самого работодателя или использовать данный:
deklaracja_o_rezygnacji_z_dokonywania_wplat_do_ppkЗдесь также необходимо разделять прекращение участия в программе и получение средств. Обращение к работодателю прекратит пополнение счета, но средства останутся на нем, и, в случае если банк начисляет проценты, этот процесс продолжится. Чтобы вывести деньги с PPK, нужно обращаться с заявлением в свой банк (финансовое учреждение), в котором открыт счет ППК. Вывод осуществляется переводом на другой счет (указанный вкладчиком) с учетом вышеуказанных издержек.
FAQ
Что такое ППК в зарплате?Можно ли отказаться от пенсионных отчислений PPK?Можно ли совершать еще какие-нибудь транзакции со счета ППК?Что будет со счетом ППК при смене работы?Как узнать, если у меня средства ППК?Подводя итог, можно сказать, что все формальности, связанные с PPK, должны быть выполнены работодателем, в то время как работник должен лишь решить, участвовать ли в программе. Таким образом, для работодателей создание PPK является обязательным, а невыполнение обязательств, связанных с PPK, влечет за собой штраф в размере от 1 000 до 1 000 000 злотых. Важно отметить, что работник может в любой момент отказаться от отчислений в пенсионный фонд PPK, и средства будут выплачены, но за вычетом государственных взносов.
Остались вопросы? Задайте их:
Каждый нерешенный вопрос – это незаконченное дело, которое висит над нами как облака. Откладывая его, мы теряем время, энергию и даже спокойствие. Не откладывайте решения на потом, а беритесь за них сейчас. Не бойтесь изменений, не бойтесь принимать сложные решения, потому что именно они могут привести к лучшему будущему.
- Под статьей в виде комментария.
- В нашем ТГ-чате.
- Через платную консультацию.
Может ли иностранец получить свой пенсионный вклад и отказаться от получения пенсии в Польше?
как забрать сумму которую уже заплатил?
Доброго времени суток. Не совсем понятно в какой момент я могу отказаться от программы ппк? В момент подписания договора с работодателем? Или по истечению 3х отработанных месяцев?
Дарья, в любой момент. Средства перестанут взиматься со следующего месяца.
Здравствуйте, как можно вернуться к этой программе и нужно ли уведомлять об этом агентство по трудоустройству?
Андрей, вернуться можно. Уведомлять надо, т.к. именно работодатель должен проводить все необходимые мероприятия, в т.ч. и оплату взносов из Вашей зарплаты.