Как в Польше проверить PIT-11 и изменить ПИТ-37 онлайн?

Статья доступна на украинском

Передача налоговой декларации PIT-11, являющейся основанием для формирования PIT-37, за прошедший год работника – обязанность работодателя. Как правило, это должно происходить до 1 марта года следующего за отчетным. Однако передать данные в налоговые органы в электронном виде работодатель должен значительно раньше.

Уже с 15 февраля (если дата не переносится по отдельному правительственному решению) работник может просмотреть через интернет сведения, связанные с его заработком. Как использовать систему Twoj e-PIT, что можно узнать и для чего все это нужно – в материале «Польского консультанта».

Скрыть содержание

• Предупреждение
• Для чего нужно проверять PIT-11?
• Как проверить свои данные в Twoj e-PIP?
Шаг 1. Авторизация     Шаг 2. Переход в Twoj e-PIT     Шаг 3. Выбор декларации     Шаг 4. Просмотр декларации    
• Что нужно проверить в декларации в первую очередь?
• Как исправить PIT-37 в Twoj e-PIT?
• Как узнать о переплате / недоплате налога?
• Как убедиться, что декларация отправлена в налоговую?
Какие статусы существуют, и что они означают?     Что делать, если UPO не приходит?    
• Twoj e-PIT в мобильном приложении
• Заключение

Предупреждение

Несмотря на установленную дату — 15 февраля — по заявлению налоговых органов, нагрузка на систему в первые дни может быть запредельной, из-за чего сайт оказывается недоступным.

Если не удается получить необходимые сведения, надо осуществить попытку через несколько дней, когда нагрузка на ресурс ослабнет.

Для чего нужно проверять PIT-11?

Нынешняя система максимально упрощает отчетность для работника (напомним, еще недавно формирование PIT-37 производилось работником самостоятельно, в ручном режиме). Тем не менее, проверить данные стоит.

1. Во-первых, работодатель мог банально ошибиться, а такая ошибка может негативно отразиться и на работнике.
2. Во-вторых, различные налоговые льготы, выплаты, вычеты могли не найти отражения в сформированном документе, и тогда нужно (через ту же онлайн-систему) подавать корректирующую декларацию.

При этом, если проверка не выявила нарушений, никаких мер предпринимать не нужно. При отсутствии корректирующих запросов, декларация считается поданной.

Как проверить свои данные в Twoj e-PIP?

Обращаем внимание, что с 2021 года авторизация в налоговой системе производится не через Twoj e-PIT, как это было ранее, а через общую авторизацию различных сервисов urzadskarbowy.gov.pl.

Шаг 1. Авторизация

Для входа потребуется профиль ePUAP, данные интернет-банкинга, профиль в приложении mObywatel или созданный ранее профиль в системе Twoj e-PIT, с указанием PESEL.

При этом, для входа через PESEL потребуется ввести параметры дохода за прошлые периоды. При их отсутствии (вообще или в системе), можно применять только другие методы авторизации.

Шаг 2. Переход в Twoj e-PIT

После входа в систему кликните по иконке Twoj e-PIT. Повторной авторизации не потребуется.

Шаг 3. Выбор декларации

Перейдите на вкладку «Dokumenty źródłowe». Ознакомьтесь со списком имеющихся деклараций. Обратите внимание, если работодателей было несколько, то и деклараций PIT-11 должно быть то же количества. При этом PIT-37 может быть одна.

Шаг 4. Просмотр декларации

Выберите интересующую PIT-11. Откроется pdf-документ.

Необходимо понимать, что ПИТ-11 сформирован работодателем, и в случае ошибок в этом документе надо обращаться к нему. ПИТ-37, сформированный на основании данных работодателя — это сфера ответственности самого работника. Если выявлены неточности или не учтены необходимые детали (например, не указан недавно родившийся ребенок), корректировать необходимо эту декларацию (см. далее).

Если требуется возврат налога, то сделать это можно онлайн: см. Как вернуть налоги через Twoj e-PIT.

Очень важно, что передача документа работнику осуществляется, как правило, до 1 марта, но внести данные в систему работодатель был обязан до конца января. При проверке в феврале все декларации должны быть! Их отсутствие является поводом для исправления ситуации.

Что нужно проверить в декларации в первую очередь?

После действия системы Twoj e-PIT в течение нескольких лет проанализированы ошибки, которые чаще всего выявляют в декларациях. В первую очередь это связано с отсутствие учета следующих льгот и / или условий:

• Вычет на детей, если ребенок родился в отчетном году.
• Вычет на детей, если ребенку в отчетном году исполнилось 18 лет, но он продолжает учиться.
• Льготы на реабилитацию или термомодернизацию.
• Льготы за использование интернета или платежи в пользу IKZE.
• Изменение способа расчета, например, на совместный расчет с супругом или родителя-одиночки с ребенком.
• Изменить номера счета, на который осуществляется возврат переплаты.

Конечно, проверять в декларации необходимо все, но именно на эти льготы (при наличии прав на них) стоит обратить внимание в первую очередь.

Как исправить PIT-37 в Twoj e-PIT?

Способ корректировки данных очень зависит от типа вносимых изменений. Поэтому мы не будем подробно описывать каждый расхожий случай, а предоставим вниманию читателей официальную справочную информацию от Минфина РП.

📄 Пошаговая инструкция по PIT-37

📄 Инструкция по работе с Twоj e-PIT

Видео-инструкция по расчету PIT:

Как узнать о переплате / недоплате налога?

Налогоплательщики, желающие узнать, какой налог им необходимо доплатить или, наоборот, что им вернет налоговая, могут найти эту ​​информацию в Twoj e-PIT. Налоговый статус доступен на вкладке «Zwroty podatku (Налоговые возвраты)».

При этом:

• недоплата будет автоматически выделена красным цветом;
• сумма к возврату (переплата по налогу на прибыль) будет выделена полностью зеленым цветом.

Статус возврата налога также доступен в сервисе. Его можно проверить в любое время на вкладке «Zwroty podatku». Однако налогоплательщик может рассчитывать только на общую информацию о статусе:

• w weryfikacji (на проверке);
• w trakcie realizacji (в процессе);
• zrealizowany (завершен).

Система пока не указывает точную дату перевода возврата на банковский счет налогоплательщика.

Как убедиться, что декларация отправлена в налоговую?

Если исправления автоматически сформированной декларации PIT-37 не требовались, то документ будет отправлен в налоговую по умолчанию – в последний день подачи (по закону это последний день апреля, но если он приходится на выходной, то дата переносится на следующий рабочий день мая, например, в 2023 году это 2 мая).

Если корректировки имели место (а также во всех остальных случаях – для проверки верности отправки) пользователю будет направлен специальный документ — Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Он является подтверждением факта подачи декларации PIT и ее получения налоговой инспекцией. UPO используется только при подаче через интернет.

Документ UPO выдается исключительно после положительного результата проверки – в этом случае декларации присваивается статус 200, что означает верное завершение обработки документа. К сожалению, у декларации могут быть и иные статусы.

Какие статусы существуют, и что они означают?

Еще раз – единственный положительный статус – 200. Получение отличного от него сигнализирует о наличии проблем:

• Статус 401: проверка декларации дала отрицательный результат, документ не соответствует требованиям. Чаще всего причиной является неправильно заполненное хотя бы одно обязательное поле в декларации.
• Статус 411: декларация с таким идентификационным номером налогоплательщика уже существует. Такое случается, к примеру, если одну и ту же декларацию подать дважды — онлайн и в бумажном виде.
• Статус 412: данные авторизации не соответствуют данным в документе. Чаще всего это проблема с электронной подписью, которую невозможно проверить с помощью действующего квалифицированного сертификата.
• Статус 414: неверные данные идентификации. Такое случается при ошибочном указании номера PESEL, NIP, суммы дохода за прошлый год и т.п.

Что делать, если UPO не приходит?

Отсутствие документа UPO может сигнализировать о наличии проблем с декларацией, но может означать и техническую ошибку, в результате которой сформированный документ не был доставлен.

Проверить факт подачи и принятия налоговой декларации можно в личном кабинете на портале Twoj e-PIT. После входа пользователь увидит недавно представленные PIT’ы, и каждая из документов будет иметь информацию о присвоенном контрольном номере и статусе отправки.

Если PIT подавался не самим налогоплательщиков или это производилось с помощью сторонних программ, и отсутствует возможность проверки на правительственном портале, следует лично обратиться в налоговую с запросом о предоставлении копии UPO к поданной ранее декларации.

Twoj e-PIT в мобильном приложении

В декабре 2024 года мобильное приложение e-Urząd Skarbowy (Электронная налоговая инспекция) станет доступным для физических лиц, а с февраля 2025 года обещается, что в него войдет сервис Twoj e-PIT. По крайней мере так заявили в Минфин Польши. Более того, с марта 2025 года в системе электронных услуг также будут доступны чат-бот и карточные платежи.

Мобильное приложение системы «Электронная налоговая инспекция», которое «позволит безопасно, быстро и комфортно решать официальные вопросы в режиме онлайн», сможет использоваться, кроме прочего, для:

• получения сертификатов;
• подачи деклараций;
• выдаче доверенности;
• проверки налогов.

Нововведения планируют реализовать в несколько этапов:

1. В декабре 2024 года станет доступен счет физического лица.
2. В феврале 2025 года услуга Твой е-ПИТ.

Кроме того, задачей упомянутого выше чат-бота будет поддержка пользователей в навигации по сайту. В первом квартале 2025 года в систему также добавят возможность карточных платежей, чтобы «клиентам было удобно платить налоги».

Налоговая администрация также работает над расширением каталога деклараций, которые можно подавать в электронную налоговую инспекцию:

«Мы внедрим, среди прочего, веб-формы для операторов цифровых платформ в рамках их обязательств по отчетности, а также формы отчетности о международных перевозках в реестр SENT», — отмечается в сообщении.

Заключение

Цифровизация процессов, в том числе и связанных с налогообложением, призвана облегчить имеющиеся процедуры, и онлайн-подача деклараций только подтверждает этот факт. Однако необходимо тщательно изучить каждый необходимый шаг, чтобы из-за видимой простоты не совершить ошибки, которые могут привести к серьезным последствиям. Если вопросы по проверке и подаче PIT через интернет еще остались, их можно задать в комментариях в данной статье.