Перевірка декларації PIT-11 та виправлення PIT-37

Статья доступна на російською

Передача податкової декларації PIT-11, що є основою формування PIT-37, за рік працівника – обов’язок роботодавця. Як правило, це має відбуватися до 1 березня наступного року за звітним. Проте передати дані до податкових органів в електронному вигляді роботодавець має значно раніше.

Вже з 15 лютого (якщо дата не переноситься за окремим урядовим рішенням), працівник може переглянути через інтернет відомості, пов’язані з його заробітком. Як використовувати систему Twoj e-PIT, про що можна дізнатися і для чого все це потрібно – у матеріалі «Польського консультанта».

Скрыть содержание

• Попередження
• Навіщо потрібно перевіряти PIT-11?
• Як перевірити свої дані у Twoj e-PIP?
Крок 1. Авторизація     Крок 2. Перехід у Twoj e-PIT     Крок 3. Вибір декларації     Крок 4. Перегляд декларації    
• Що потрібно перевірити у декларації насамперед?
• Як виправити PIT-37 у Twoj e-PIT?
• Як переконатись, що декларацію відправлено до податкової?
Які статуси існують і що вони означають?     Що робити, якщо UPO не надходить?    
• Twoj e-PIT в мобільному застосунку
• Висновок

Попередження

Незважаючи на встановлену дату – 15 лютого – за заявою податкових органів, навантаження на систему в перші дні може бути високим, через що сайт виявляється недоступним.

Якщо не вдається отримати необхідні відомості, треба спробувати через кілька днів, коли навантаження на ресурс ослабне.

Навіщо потрібно перевіряти PIT-11?

Нинішня система максимально спрощує звітність для працівника (нагадаємо, ще нещодавно формування PIT-37 проводилося працівником самостійно, у ручному режимі). Тим не менш, перевірити дані варто.

1. По-перше, роботодавець міг банально помилитися, а така помилка може негативно вплинути і на працівника.
2. По-друге, різні податкові пільги, виплати, відрахування могли не знайти відображення у сформованому документі, і тоді потрібно (через ту саму онлайн-систему) подавати коригуючу декларацію.

При цьому, якщо перевірка не виявила порушень, ніяких заходів вживати не потрібно. За відсутності коригувальних запитів декларація вважається поданою.

Як перевірити свої дані у Twoj e-PIP?

Звертаємо увагу, що з 2021 року авторизація у податковій системі здійснюється не через Twoj e-PIT, як це було раніше, а через загальну авторизацію різних сервісів urzadskarbowy.gov.pl.

Крок 1. Авторизація

Для входу потрібні профіль ePUAP, дані інтернет-банкінгу, профіль у додатку mObywatel або створений раніше профіль в системі Twoj e-PIT, із зазначенням PESEL.

При цьому для входу через PESEL потрібно ввести параметри доходу за минулі періоди. За їх відсутності (взагалі або в системі) можна застосовувати лише інші методи авторизації.

Крок 2. Перехід у Twoj e-PIT

Після входу в систему натисніть на іконку Twoj e-PIT. Повторної авторизації не потрібно.

Крок 3. Вибір декларації

Перейдіть на вкладку «Dokumenty źródłowe». Ознайомтеся зі списком наявних декларацій. Зверніть увагу, якщо роботодавців було декілька, то і декларацій PIT-11 має бути така ж кількість. При цьому PIT-37 може бути одна.

Крок 4. Перегляд декларації

Виберіть PIT-11, що цікавить. Відкриється PDF-документ.

Необхідно розуміти, що ПІТ-11 сформований роботодавцем, і у разі помилок у цьому документі треба звертатися до нього. ПІТ-37, сформований виходячи з даних роботодавця — це сфера відповідальності самого працівника. Якщо виявлено неточності або не враховано необхідні деталі (наприклад, не вказана дитина, що недавно народилася), коригувати необхідно цю декларацію (див. далі).

Якщо потрібно повернення податку, зробити це можна онлайн: див. Як повернути податки через Twoj e-PIT.

Дуже важливо, що передача документа працівнику здійснюється, як правило, до 1 березня, але внести дані до системи роботодавець зобов’язаний до кінця січня. Під час перевірки у лютому всі декларації мають бути! Їхня відсутність є приводом для виправлення ситуації.

Що потрібно перевірити у декларації насамперед?

Після дії системи Twoj e-PIT протягом кількох років проаналізовано помилки, які найчастіше виявляють у деклараціях. Насамперед це пов’язано з відсутністю обліку наступних пільг та/або умов:

• Відрахування на дітей, якщо дитина народилася у звітному році.
• Відрахування на дітей, якщо дитині у звітному році виповнилося 18 років, але вона продовжує навчатися.
• Пільги на реабілітацію чи термомодернізацію.
• Пільги за користування інтернетом або платежі на користь IKZE.
• Зміна способу розрахунку, наприклад, на спільний розрахунок з чоловіком або батька-одинака з дитиною.
• Змінити номери рахунку, який здійснюється повернення переплати.

Звичайно, перевіряти у декларації необхідно все, але саме на ці пільги (за наявності прав на них) варто звернути увагу насамперед.

Як виправити PIT-37 у Twoj e-PIT?

Спосіб коригування даних дуже залежить від типу змін, що вносяться. Тому ми не будемо детально описуватимемо кожен випадок, а надамо читачам 📄 офіційну довідкову інформацію від Мінфіну РП.

📄 Інструкція по роботі з Twоj e-PIT

Відео-інструкція з розрахунку PIT:

Якщо з якоїсь причини немає можливості використовувати онлайн-метод подачі PIT-37, заповнити та надіслати декларацію можна в «ручному» режимі. Про те, як це зробити докладно описано в даному матеріалі.

Як переконатись, що декларацію відправлено до податкової?

Якщо виправлення автоматично сформованої декларації PIT-37 не були потрібні, то документ буде відправлено до податкової за замовчуванням – в останній день подання (за законом це останній день квітня, але якщо він припадає на вихідний, то дата переноситься на наступний робочий день травня, наприклад, 2023 року це 2 травня).

Якщо коригування мали місце (а також у всіх інших випадках – для перевірки вірності відправки) користувачеві буде надіслано спеціальний документ — Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Він є підтвердженням факту подання декларації PIT та її отримання податковою інспекцією. UPO використовується лише при подачі через Інтернет.

Документ UPO видається виключно після позитивного результату перевірки – у цьому випадку декларації надається статус 200, що означає правильне завершення обробки документа. На жаль, декларація може мати й інші статуси.

Які статуси існують і що вони означають?

Ще раз – єдиний позитивний статус – 200. Отримання відмінного від нього сигналізує про наявність проблем:

• Статус 401: перевірка декларації дала негативний результат, документ не відповідає вимогам. Найчастіше причиною є неправильно заповнене хоча б одне обов’язкове поле у декларації.
• Статус 411: Декларація з таким ідентифікаційним номером платника податків вже існує. Таке трапляється, наприклад, якщо одну й ту саму декларацію подати двічі – онлайн та у паперовому вигляді.
• Статус 412: дані авторизації не відповідають даним у документі. Найчастіше це проблема з електронним підписом, яку неможливо перевірити за допомогою діючого кваліфікованого сертифіката.
• Статус 414: неправильні дані ідентифікації. Таке трапляється за помилкового зазначення номера PESEL, NIP, суми доходу за минулий рік тощо.

Що робити, якщо UPO не надходить?

Відсутність документа UPO може сигналізувати про наявність проблем із декларацією, але може означати і технічну помилку, внаслідок якої сформований документ не було доставлено.

Перевірити факт подання та ухвалення податкової декларації можна в особистому кабінеті на порталі Twoj e-PIT. Після входу користувач побачить нещодавно представлені PIT’и , і кожна з документів матиме інформацію про контрольний номер і статус відправки.

Якщо PIT подавався не самим платникам податків або це здійснювалося за допомогою сторонніх програм, і немає можливості перевірки на урядовому порталі, слід особисто звернутися до податкової із запитом про надання копії UPO до поданої раніше декларації.

Twoj e-PIT в мобільному застосунку

У грудні 2024 року мобільний застосунок e-Urząd Skarbowy (Електронна податкова інспекція) стане доступний для фізичних осіб, а з лютого 2025 року очікуємо, що в нього ввійде сервіс Twoj e-PIT. Принаймні, так оголосило Міністерство фінансів Польщі. На додаток, з березня 2025 року в системі також будуть доступні чат-бот та карткові платежі.

Мобільний застосунок системи «Електронна податкова інспекція», «дозволить безпечно і комфортно розв’язувати офіційні питання в режимі онлайн», дозволить надавати, крім іншого, такі послуги:

• отримання сертифікатів;
• подача декларацій;
• посвідчення доручень;
• перевірка податків.

Нововведення планують реалізувати в декілька етапів:

1. з грудня 2024 року стане доступний рахунок фізичних осіб;
2. з лютого 2025 року послуга Твій е-ПІТ.

Крім того, завданням вищезгаданого чат-бота буде підтримка користувачів при навігації на сайті. У першому кварталі 2025 року в цій же системі додасться можливість карткових платежів, щоб «клієнтам було зручно платити податки».

Податкова адміністрування також працює над розширенням каталогу декларацій, які можна буде подати в електронну податкову інспекцію:

Висновок

Цифровізація процесів, у тому числі пов’язаних з оподаткуванням, покликана полегшити наявні процедури, і онлайн-подання декларацій лише підтверджує цей факт. Однак необхідно ретельно вивчити кожен необхідний крок, щоб через видиму простоту не наробити помилок, які можуть привести до серйозних наслідків. Якщо питання щодо перевірки та подачі PIT через інтернет ще залишилися, їх можна поставити у коментарях до цієї статті.