Налоговый вычет на одного, двоих и троих детей в Польше: как оформить ulga na dziecko?
Налоговый вычет на детей – одна из самых популярных льгот в Польше. Налогоплательщики, в том числе и иностранцы, могут указывать факт наличия детей в декларациях PIT и значительно экономить. Чем больше в семье несовершеннолетних, тем большую выгоду можно получить.
Как использовать возврат налога за воспитание одного, двух или трех детей? Как правильно рассчитать льготы на ребенка в декларации PIT? Ответы читайте в данном материале «Польского консультанта».
Скрыть содержание
- Вводные данные
- Кто может воспользоваться налоговым вычетом на детей?
- Помощь одному ребенку и семье в декларации PIT
- Семейная ульга на двоих детей
- Помощь семье с тремя детьми
- Как рассчитать налоговую декларацию на ребенка?
- Льгота на детей, если налоги в отчетном году не выплачивались?
ЗаключениеВводные данные
В статье будут рассмотрены случаи наличия в семье одного, двух или трех детей до 18 лет. Это не означает, что большее количество детей в семье никак не поощряется – напомним, что для тех, у кого четверо и более детей, существуют свои льготы.
Что касается иностранцев, проживающих в РП, то льгота распространяется на них в той же мере, что и на граждан, однако при важном условии – они должны являться налоговыми резидентами Польши (обязательно ознакомьтесь со статьей по ссылке, если недавно приехали в РП). Нерезиденты или лица с ограниченной налоговой резиденцией могут рассчитывать на ульгу, если подают декларации PIT-36 или PIT-37.
Кто может воспользоваться налоговым вычетом на детей?
Налогоплательщики, воспитывавшие хотя бы одного ребенка в отчетном году (в году, предшествующем году подачи декларации), могут воспользоваться семейной льготой (польск., ulga na dziecko).
Неважно в каком месяце отчетного года родился ребенок. Однако в году появления на свет льгота назначается пропорционально количеству месяцев, в которые ребенок уже родился.
Например, Анна родила ребенка в ноябре 2022 года. В годовых декларациях PIT, поданных в 2023 году, она может учесть льготу, но только за два месяца, в которых ребенок уже родился (ноябрь и декабрь). При условии, что размер ульги на одного ребенка составляет 92,67 злотых в месяц (о конкретных величинах будем говорить далее), то ее суммарная льгота: 92,67 злотых x 2 = 185,34 злотых.Ulga na dziecko предоставляется налогоплательщикам, которые в отчетном году:
- осуществляли родительскую власть;
- выступали законным опекуном, если ребенок проживал с ним;
- осуществляли опеку, выступая в качестве приемной семьи на основании решения суда или договора, заключенного со старостой.
Право на вычет на ребенка в PIT и размер этого вычета также зависят от того, получил ли родитель или опекун заработную плату в отчетном году и платил ли взносы на медицинское страхование.
Под медицинским страхованием в данном случае подразумевается ubezpieczenie zdrowotne, которое в обязательном порядке выплачивается в ZUS и по умовам о праце, и по умовам злецения.Если в отчетном году заработная плата родителя была низкой, и, таким образом, уплаченный налог не позволяет погасить семейную льготу в полном объеме — родитель имеет право подать заявление на возврат неиспользованной части льготы (об этом далее поговорим более подробно).
Помощь одному ребенку и семье в декларации PIT
Родитель с одним ребенком может рассчитывать на ulgu na dziecko. Однако в случае расчета льготы только для одного ребенка ключевое значение имеет доход родителей.
Льготой на одного ребенка может воспользоваться родитель или опекун ребенка, если:
- его доход в налоговом году не превышал 112000 злотых — для налогоплательщиков, состоящих в браке в течение всего налогового года (в этом случае доходы налогоплательщика и супруга должны суммироваться);
- его доход не превышал 112000 злотых в налоговом году — в случае налогоплательщика, который является родителем-одиночкой;
- его доход не превышал 56000 злотых в налоговом году — в случае налогоплательщика, не состоящего в браке (в том числе часть года).
Ежемесячный возврат налога на одного ребенка составляет 92,67 злотых, что дает общий возврат в размере 1112,04 злотых за год.
С 1 июля 2023 года данное ограничение не распространяется на семьи, в которых воспитывается ребенок-инвалид. Таким домохозяйствам можно оформлять ульгу вне зависимости от уровня дохода.Семейная ульга на двоих детей
В случае урегулирования семейного пособия на двоих детей ситуация более благоприятна. В этом случае ограничение родительского дохода не используются.
Ежемесячный возврат налога на каждого из двух детей составляет 92,67 злотых, что дает общий возврат в размере 1112,04 злотых на одного ребенка, т.е. 2224,08 злотых на обоих детей.
Помощь семье с тремя детьми
При расчете семейного пособия на троих детей в PIT также не нужно беспокоиться об ограничении дохода. Сумма возврата семейного пособия в PIT составит:
- 92,67 злотых в месяц (1112,04 злотых в год) за первого ребенка;
- 92,67 злотых в месяц (1112,04 злотых в год) за второго ребенка;
- 166,67 злотых в месяц (2000,04 злотых в год) за третьего ребенка.
Что даст общий возврат в размере 4224,12 злотых для всех детей.
Еще раз напомним, что для семей, в которых воспитываются четверо или более детей, существуют свои налоговые льготы.Как рассчитать налоговую декларацию на ребенка?
Кратко напомним, что наемные работники в Польше получают доступ к системе Twoj e-PIT, в которой декларация PIT-37 формируется автоматически на основании данных PIT-11, предоставленных работодателем.
Теоретически все льготы, в том числе и детские, должны быть уже отражены в документе. К сожалению, на практике это не всегда так. Бывают случаи, когда дети, особенно рожденные в отчетном году, в декларацию не попадают. Не исключены ошибки и другого характера. В результате ulga na dziecko автоматически учитывается не во всех случаях.
В таких ситуациях необходимо подавать корректирующую декларацию. Обо всех нюансах онлайн-проверки ПИТ-11 рассказано в этой статье, про заполнения PIT-37 и учета неуказанных льгот можно подробно прочитать в данном материале, а о способах возврата налога через электронную налоговую инспекцию – по этой ссылке.
Иностранцы, впервые подающие PIT-37, нередко сталкиваются с проблемами авторизации в Twoj e-PIT, так как система требует указать доходы / налоги за предшествующий отчетный год, которых у них еще не было. В таких случаях налоговые органы рекомендуют вводить «0» (ноль). К сожалению, и это не всегда оказывается результативным. Тогда выход один – обращаться непосредственно в свой ужонд скарбовый.Льгота на детей, если налоги в отчетном году не выплачивались?
Напомним, что с 2022 года люди, чей доход составил не более 30000 злотых в год, освобождены от уплаты налогов. Люди, превысившие эту сумму, обязаны платить подоходный налог, который составляет 12% до тех пор, пока не будет превышен первый налоговый порог.
Как правило, освобождение от уплаты налога приводит к отсутствию права на получение льгот и вычетов по PIT. Однако ульга на детей является особой льготой, ставшей исключением из данного правила. Законодатель установил право родителей воспользоваться семейной льготой, в том числе и в случае неуплаты налога или его недостаточности для вычета всей льготы.
Если налогоплательщик желает воспользоваться льготой по воспитанию детей, а в поданной декларации PIT отсутствует налог для вычета полной суммы льготы, он имеет право получить разницу между суммой вычета, причитающейся его по ульге и суммой, указанной в налоговой декларации.При этом существуют ограничения на сумму, до которого родители могут получить компенсацию. Возврат льготы осуществляется в пределах суммы взносов ZUS и взносов на медицинское страхование, уплаченных или собранных с налогоплательщика.
Заключение
Подытожим. Все налоговые резиденты РП, имеющие детей, могут рассчитывать на налоговый вычет. Для его оформления, необходимо проконтролировать внесение сведений о детях в PIT-37, и скорректировать данные в случае недостоверной информации. Средства возвращаются в виде налогового вычета, право на который имеют и родители, получившие доход ниже необлагаемого минимума. В таком случае налоговыми органами будет выплачена разница.
Остались вопросы? Задайте их:
Каждый нерешенный вопрос – это незаконченное дело, которое висит над нами как облака. Откладывая его, мы теряем время, энергию и даже спокойствие. Не откладывайте решения на потом, а беритесь за них сейчас. Не бойтесь изменений, не бойтесь принимать сложные решения, потому что именно они могут привести к лучшему будущему.
- Под статьей в виде комментария.
- В нашем ТГ-чате.
- Через платную консультацию.
Добрый день!
Должны ли дети иностранца проживать в Польше или могут проживать в другой стране? Например, отец работает в Польше, а жена и двое детей живут в Грузии.
В законе этот момент четко не обозначен, но на практике в большинстве случаев льготу получить удается. Свидетельства о рождении потребовать могут. Все, что не на польском должно иметь присяжный перевод.
Добрый день. Я нахожусь уже год в Польше. Официально работаю с ноября, жена переехала в ноябре, но не работает. У нас один общий ребенок который живёт с нами, а также у жены есть ребенок от первого брака и у меня двое, но они с нами не живут. Могу ли я получить льготу на детей?
Василь, Вы можете оформить ульгу на всех несовершеннолетних детей, которым являетесь отцом или опекуном. Если опекунство на детей супруги не оформлено, а вашим, в том числе и тем, что живут не с вами, нет 18 лет (или они продолжают обучение и им нет 25 лет), то сможете получить льготу на троих. Наличие детей надо подтвердить документально.
Доброго дня. Підкажіть будь ласка. Я приїхала з сином 16 років до РП в вересні і працюю з жовтня. При розрахунку РІТ -11 скільки місяців вказувати на дитину на повернення податку?
Наталия, на весь срок, в течение которого Вы легально работали и за Вас платили в ZUS.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста такой вопрос. Я работаю в Польше, у меня доход примерно 90 000 злотых. У меня есть один ребенок, который с супругой проживают в Украине, программа не пропускает льготу на одного ребёнка, так как доход свыше 56 000 злотых. Могу ли я выбрать опцию, то что я был в браке за 2022г, и тогда программа меня не ограничивает в 56тыс, будет ли это законно?
Павел, если Вы находитесь в законном браке, то можете. Однако может потребоваться документальное подтверждение и брака, и наличия ребенка.