Польша и ЕС: в каких странах налоговая нагрузка выше?

Одним из интересных показателей, позволяющим сравнить комфортность проживания в той или иной стране ЕС – налоговая нагрузка. От уровня отчислений в бюджеты разных уровней зависит величина конечного дохода каждого работника.

В какой из стран Евросоюза налоги выше? Что такое День налоговой свободы? Какое место среди стран ЕС по налогам занимает Польша? Ответы читайте в данном материале «Польского консультанта».

Скрыть содержание

• Что такое День налоговой свободы?
• Европейская ситуация
• Когда Dzień Wolności Podatkowej в Польше?
• Налоговый клин

Что такое День налоговой свободы?

Очевидно, что просто посчитать проценты налогообложения будет не очень информативно. Значение имеет от каких сумм считается налог, какие расходы у людей в конкретной стране и пр. Для большей наглядности и был введен показатель Дня налоговой свободы:

Конечно, эта чисто теоретическая дата. На самом деле налоги выплачиваются циклично, но День налоговой свободы позволяет сравнивать налоговые системы разных стран в макроэкономическом масштабе. Чем ближе эта условная дата к началу года, тем ниже налоговое бремя в этой стране.

Предоставленные далее данные консолидированы специалистами Polskiego Instytutu Ekonomicznego (PIE) на основании официальной информации Евростата.

Европейская ситуация

В этом году самый ранний День налоговой свободы, а именно 1 апреля, наступил в Ирландии, где уровень общих «государственных расходов» (имеется в виду сумма всех отчислений в бюджеты разных уровней с дохода – условно, налоги) составляют всего 21,4% ВВП. Как отмечают в PIE:

Размер бюджета в этой стране невелик из-за больших налоговых льгот для транснациональных корпораций, искусственно увеличивающих размер ВВП. Такая система увеличивает благосостояние ирландцев, но наносит ущерб другим членам Европейского Союза.

Дольше всего Дня налоговой свободы приходится ждать французам – до 4 августа. В случае всех других стран ЕС сумма расходов колеблется между 39% и более чем 55% ВВП.

Когда Dzień Wolności Podatkowej в Польше?

В 2023 году День налоговой свободы в Польше приходится на 11 июня, то есть на 162ой день года. Объем государственных расходов по отношению к ВВП в 2022 году находился на уровне 43,5%, что помещает Польшу на 10е место среди 30 европейских экономик.

Стоит отметить, что в таблице выше приведены данные по всем расходам, но если учесть только PIT, то день, когда в Польше заканчивают платить налоги, придется на 28 марта, и это 12ое место в Европе. Однако эти сведения в данном отчете не учитываются.

Анализ PIE показывает, что по сравнению с другими странами Европы, доходы от подоходного налога (PIT) в Польше низкие, а поступления от VAT (НДС) можно охарактеризовать как умеренные.

Налоговый клин

В завершении рассмотрим еще один важный и интересный показатель, связанный с налогообложением:

Подчеркнем, речь не идет о разнице между нетто и брутто зарплатой – Налоговый клин отражает всю величину расходов, в том числе и те, что отдельно несет работодатель, то есть используется величина заведомо большая, чем привычное брутто. Иными словами, налоговый клин – это сумма налогов и сборов, уплаченных и работником, и работодателем. Этот индикатор демонстрирует налогообложение труда в Польше.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) отмечает, что размер Налогового клина в Польше снизился в 2022 году с 34,2% до 31,3%. Это 5-й самый низкий результат среди стран Евросоюза.