Ulga na powrót: как вернуть налоги по карте поляка и другим основаниям

Меры, стимулирующие переезд в Польшу, введены в рамках «Польского лада». Одной из ощутимых льгот для иностранцев, выбравших налоговое резиденство РП, является т.н. Ulga na powrót – способ вернуть налоги с дохода до 85528 злотых в год в течение 4 лет. Распространяется подобная возможность на средства, полученные как от бизнеса, так и от работы, однако рассчитывать на выплаты могут не все мигранты.

Что такое Ulga na powrót, кто и как сможет воспользоваться льготой – читайте в материале «Польского консультанта».

Скрыть содержание

Стимул вернуться: что такое Ulga na powrot?

Ulga na powrót (дословно «льгота для возвращающихся») – это набор стимулирующих мер, в результат которых граждане Польши и иностранцы, соответствующие условиям программы, будут освобождены от подоходного налога (PIT) на большинство доходов до 85528 злотых брутто в год, и смогут воспользоваться такой льготой 4 года подряд после переезда в РП.

Изначально программа была направлено на возвращение поляков в Польшу. Собственно, и ее название до сих пор сохраняет отсыл к этому факту. Однако со временем предложение решили распространить и на иностранцев (при определенных условиях, о которых подробно расскажем далее).

Кто может получить Ulgu na powrot?

Главное требование – человек не менее 3 лет до этого проживал за пределами Польши, а теперь связывает с РП свои жизненные интересы. По крайней мере, следующие 4 года. Соответственно, ни краткосрочное возвращение в РП, ни командировка учтены не будут. Освобождение от НДФЛ (PIT) подойдет только тем, кто становится налоговым резидентов Польши, т.е. выплачивает налоги со всех своих доходов в этой стране, и пребывает в ней как минимум 183 дня в году.

Какой заработок может быть учтен?

Данный аспект можно считать хорошей новостью. Доход, с которого положены налоговые преференции, может быть получен:

  • В трудовых отношениях (работа по умове о праце), от государственной службы или надомной работы (praca nakładcza).
  • По умовам злецения.
  • От несельскохозяйственной деятельности (бизнеса) с любой формой налогообложения.
Консультант
Дмитрий Константинович
Ведущий эксперт «Польского консультанта»
Обратите внимание, во втором пункте указана именно умова злецения, а не гражданско-правовые формы вообще. Если, например, B2B-договор может быть учтен как предпринимательская деятельность (при выполнении положенных регистрационных действиях), то умова о дзело введена за пределы возможной отмена налога.

При этом, учитывая переезд и проживание в Польше, учтены могут быть как доходы, получаемые внутри страну, так и за рубежом, как полученные из одного источника, так и из нескольких (например, при работе по совместительству или одновременно работая и занимаясь бизнесом).

Могут ли иностранцы получить Ulgu na powrót?

При выполнении вышеперечисленных условий, рассчитывать на отмену PIT могут граждане Польши, а также иностранцы, однако соответствующие следующим условиям (хотя бы одному):

  • Имеют карту поляка.
  • Являются гражданами страны ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии.
  • Непрерывно, в течение как минимум 3х лет, предшествующих переезду в РП, проживали в стране ЕС, ЕЭЗ, Швейцарии, Австралии, Республике Чили, Государстве Израиль, Япония, Канада, Мексике, Новой Зеландии, Республике Корея, Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии или Соединенных Штатах Америки.
  • Ранее имели 5 лет непрерывного проживания в Польше.

Очевидно, что наибольший интерес среди граждан стран СНГ представляет вариант карты поляка. Но и этот случай, и любой другой должны подтверждаться документально – речь идет о доказательстве места проживания и сроков такого проживания.

Надо понимать, и нюанс насчет 5-летнего непрерывного проживания в Польше. Это условие не отменяет требования о 3-летнем отсутствии в РП непосредственно перед возвращением.

Поддержи "Польского консультанта",
купив виртуальный кофе

Пример 1. Гражданин Украины, РБ или РФ, обладающий картой поляка, впервые приехал в Польшу в 2022 году. Трудоустроился, с зарплатой меньше 85528 злотых в год. Оформил ВНЖ (к примеру, КСП по карте поляка) и планирует остаться в стране на долгое время. Со своих доходов за 2022 – 2025 или 2023 – 2026 году он может получить налоговый вычет (к периодам льгот мы еще вернемся далее подробно).

Пример 2. Гражданин Вьетнама приехал в Польшу и устроился на работу. Карты поляка нет, в вышеуказанных странах ранее не проживал. Он не сможет оформить Ulgu na powrót.

Когда можно применить ульгу на поврот, и на какой период освободят от налога?

Ulga na powrot может быть применена в течение 4х лет подряд, начиная с года, когда переезд в Польшу состоялся, или со следующего от переезда года. Это выводит за рамки возможностей получить налоговые преференции тех иностранцев, кто, соответствуя другим условиям, переехал ранее, чем в текущем году или годом ранее (но не ранее 31.12.2021, когда закон еще не действовал).

Выбор года начала льготы делает сам налогоплательщик. Как правило, это связано с датой переезда. К примеру, если человек оказался в Польше под конец года, будет выгоднее оформить льготу со следующего.

Важным является и одноразовость возможности оформить данную ульгу. Если до истечения 4-летнего периода льготы человек покинет Польшу, или по другим основаниям потеряет право на налоговую преференцию, остаток возможного льготного периода аннулируется, т.е. не может быть использован в дальнейшем.

Ulga na powrót и другие налоговые льготы

Могут быть учтены одновременно Ulga na powrot, льгота 4Plus (преференции для тех, у кого четверо или более детей), а также налоговые освобождения лиц до 26 лет.

При этом суммарный доход все равно не должен превышать 85528 злотых брутто в год.

Как оформить Ulgu na powrot?

Льгота может оформляться в виде налогового вычета, т.е. изначально налог должен быть оплачен, а по результатам года подается соответствующая декларация и налог возвращается. Например, для наемных работников через инструмент деклараций PIT-11 / PIT-37.

Так как декларации подаются за прошедший год, а данная льгота введена только с 01.01.2022, то первые выплаты по Ulga na powrot возможны не ранее 2023 года.

Однако оформить можно и снижение (обнуление) ежемесячного налогового аванса. Для этого необходимо подать работодателю соответствующее заявление. Точной формы бланка не существует, но мы можем предложить примерный образец (скачать 📄 oswiadczenie o spelnianiu warunkow do korzystania z ulgi na powrot).

Файл в doc-формате, чтобы каждый смог адаптировать его под конкретные обстоятельства. Обращайте внимание на даты начала вычета. Они должны соответствовать общему правилу: начинается с года переезда или следующего года. При этом вычет должен быть реализован с месяца следующего за месяцем подачи заявления работодателю.

В завершении еще несколько наиболее часто возникающих вопросов по данной теме.

Часто задаваемые вопросы

Я соответствую условиям, чтобы воспользоваться льготой по возвращению. Должен ли я подтверждать свое место жительства за границей справкой о проживании?
Чтобы после переезда в Польшу воспользоваться этой ульгой, я должен написать заявление работодателю?
В декабре 2021 года, после 6 лет работы за границей, я вернулся в Польшу. Могу ли я воспользоваться этой льготой?
В феврале 2022 года, после получения Карты Поляка, я переехал в Польшу на ПМЖ. Я соответствую другим условиям для применения льготы, но у меня нет польского гражданства. Могу ли я использовать Ulgu na powrot?

Заключение

Любая льгота – удобный инструмент для обустройства в стране. К сожалению, Ulga na powrót доступна далеко не всем иностранцам, а особенно обидно, по всей видимости, тем, кто уже давно перебрался в страну, но и игнорировать возможность, если имеются соответствующие условия, не стоит. Налогов за 4 года может набежать огромное количество, и возврат этих средств лишним не будет.

4.6/5 - (11 голосов)

Была ли статья полезна?

Не забудь подписаться на наш ТГ-канал. Наши эксперты там проводят опросы и публикуют интересненькое о Польше.

У нас только честные отзывы об агенциях праци.
У нас только честные отзывы об агенциях праци.
Задать вопрос консультанту
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Светлана

    Здравствуйте! Но ведь Карта Поляка меняется на сталый побыт. Как в таком случае подаваться? Ведь Карту заберут. Собираюсь ехать как раз с Картой Поляка. Очень актуально.

    • Юлия Владимировна

      Светлана, к сожалению, этот вопрос еще не уточнен. Многие интересуются, но точно сказать пока ничего не могу.

      • Уладимир

        Здравствуйте Могут ли претендовать владельцы карты на Ulga na powrót приехавшие в 2020 г но устроившиеся на роботу ( начавшие платить налоги) в 2021. Спасибо!

  2. Дарья

    Добрый день. Подскажите, если в рамках соответствующего закона в 2021 заменила Карту Поляка на Карту Постоянного проживания (Karta stałego pobytu), могу ли я рассчитывать на эту ulgu? Ведь я приехала в страну по Карте Поляка…
    Спасибо!

  3. Жанна

    А если переехал в октябре 2021года (есть Карта Поляка), то имеет право на льготу?

  4. Pawel

    Добрый день. Если я живу в РФ, в 2021 году получил сталый побыт по корням, а в этом году перееду в Польшу, могу ли я подаваться по этой программе и вернуть налоги?

  5. Наталия

    Добрый день! Не поняла про сроки переезда: те, кто переехал в 2021 году, могут рассчитывать на налоговый вычет? Спасибо!

  6. Виктор

    А если суммарный доход превышает 85528 злотых брутто возврата не будет совсем или в части не превышающей этой суммы?

    • Юлия Владимировна

      Виктор, за превышающую часть – обычный налог. За часть до 85528 – можно вернуть. По крайней мере, из той информации, что есть сейчас, вытекает именно такая схема. Но подробности как всегда будут только ближе к моменту подачи деклараций – то есть через год примерно.

      • Александр

        Интересная ситуация получается — через год с картой поляка ты уже подался на побыт/получил побыт, как тогда воспользоваться льготой?

x

Спасибо, ваш отзыв отправлен