Как иностранцу правильно рассчитать подоходный налог и заполнить PIT-37 в Польше? Пошаговая инструкция от Польского консультанта

как заполнить pit 37

Продолжая серию статей о легализации в Польше, необходимо обратить внимание на такой сложный аспект, как налогообложение. Сложный не только способами расчетов или видом заполняемой документации, но прежде всего перманентно модифицируемым законодательством.

Можно называть это «улучшениями и оптимизацией», можно подобрать другие эпитеты, но суть остается неизменной – налоговые правила (в плане оформления отчетности) одного года могут значительно отличаться от года следующего.

Поэтому мы постараемся описать на русском языке необходимые процедуры в общих чертах, а читатель должен понимать, что детали, нюансы и нововведения необходимо будет уточнять в местных налоговых органах непосредственно перед подачей документов, чтобы правильно оформить декларацию.

Итак, разберем пример заполнения PIT-37 для украинцев, белорусов и других иностранцев и выясним сколько можно получить возврата денег.

Содержание:

PIT в Польше: что это такое и зачем он нужен?

С февраля 2019 года более не нужно подавать декларацию PIT-37 в обязательном порядке (читать подробнее). Теперь она формируется автоматически, и посмотреть информация можно в системе Twój e-PIT. Однако предоставленная информация может не включать всех оснований для льгот и вычетов, тогда необходимо оформить корректирующий документ.

Сделать это можно там же, в системе Twój e-PIT, но остаются и альтернативные пути оформления. О них и пойдет речь далее.

PIT в Польше: что это такое и зачем он нужен

Под аббревиатурой PIT скрывается большинство налоговых документов Польши.

Их разновидности определяются цифровыми, иногда совместно с буквенными, обозначениями.

К примеру, наиболее распространены PIT-11, PIT-40A, PIT-37 и т.д.

Существует огромное количество разновидностей, зависящих от нюансов налогообложения. Мы будем рассматривать пример наемного рабочего-иностранца, отработавшего в Польше в течение 2017 года и подающего декларацию в 2018-ом. Поэтому два главных документа для нашего примера – это ПИТ-11 и ПИТ-37.

Первая трудность заключается в том, что форматы документов меняются практически ежегодно. Мы будем приводить в пример документ 2018 года, но актуальную версию формуляра нужно проверять на сайте pit.pl.

PIT-11 и PIT-37: что содержат, в чем отличия?

ПИТ-11 – это налоговый документ, формируемый ежегодно работодателем (заказчиком) для работника (подрядчика) и налоговых органов, если иного не установлено их договорными взаимоотношениями. ПИТ-37 (в большинстве случаев) заполняет и подает сам работник (налогоплательщик).

В обоих документах отражены доходы за прошедший год и начисленные налоги. В этой связи и возникает частый вопрос: зачем нужны два документа?

Дело в том, что часть налогов и сборов в Польше имеют авансовый характер, т.е. начисляются вперед, исходя из потенциального дохода. Эти выплаты и обозначены работодателем в ПИТ-11. Документ, кодированный как ПИТ-37, включает реально полученный доход, а также сведения о налогах, сборах и обстоятельствах, ведущих к льготам и т.п.

Оформление ПИТ-37 позволяет в том числе пересчитать ранее уплаченные налоги и вернуть излишки работнику-иностранцу.

Работодатель обязан предоставить ПИТ-11 до конца февраля года, следующего за отчетным. Если иностранец работал в нескольких местах, ПИТ-11 предоставляется с каждого из них, и в ПИТ-37 вносятся значения всех «одиннадцатых» деклараций. В 2018 году данный документ имеет следующий вид:

Форма PIT-11 в Польше

Скачать wzor Formularzy PIT-11(23) do rozliczenia za 2017 i 2018 r.

О сроках и способах оформления и предоставления ПИТ-37 будет рассказано ниже.

Какие налоги платят в Польше с зарплаты? Ставка

Еще одним важным для расчета необходимых выплат параметром является т.н. налоговый порог. Это некая сумма дохода в год, от которой зависит размер налога:

  1. Если суммарный доход в год не превысил 85 528 злотых, налог для физлица составляет 18% минус 556 злотых.
  2. В случаях превышения этой величины, устанавливается фиксированная выплата в 14 839 злотых, а также взимается 32% налога на сумму, превышающую 85 528 злотых.
Обратите внимание, что пороговая сумма (85 528 zl) устанавливается законодательно и может быть изменена в любой налоговый год.

Кому не нужно заполнять PIT-37?

Прежде чем перейти к технологии заполнения и передачи налоговых деклараций, необходимо указать, что иностранцы, отработавшие в отчетном году менее 183 дней, вследствие чего являющиеся нерезидентами РП, получают от работодателя декларацию формы IFT-1/IFT-1R.

Скачать formularz do rozliczenia za 2017 i 2018 r.

Безотносительно информации и способов заполнения данного документы, важно знать:

  1. IFT-1/IFT-1R заполняет и передает налоговикам работодатель.
  2. Работник-иностранец получает копию документа (как правило, по почте).
  3. Других деклараций или налоговых уведомлений в Польше иностранец не предоставляет.

Как рассчитать и заполнить ПИТ-37 онлайн через e-pity.pl?

Заполнить декларацию ПИТ-37 можно вручную (распечатать бланк и внести данные от руки), однако делать это рекомендуется лицам, хорошо разбирающимся в системе налогообложения РП. Остальным советуем программные методы декларирования, о которых и расскажем далее.

Подача декларации осуществляется до 30 апреля года следующего за отчетным.

Для примера мы используем польский ресурс E-pity.pl и предлагаемые им инструменты. Обратите внимание, что на первой же странице портала можно бесплатно скачать программу для заполнения PIT-37 или заполнить формуляр онлайн. Второй способ и будет описан нами ниже.

Если принято решение скачать программу, необходимо понимать, что распространением ПО занимается вышеуказанный сайт, и все вопросы по работоспособности, безопасности и прочим параметрам необходимо обращать к нему, минуя претензии к «Польскому консультанту» и / или его сотрудникам.

Шаг 1. Rozliczenie PIT-37 online

Переходим в режим онлайн заполнения, для чего на вышеуказанном экране выбираем «uruchom PITy online teraz» (нижняя строка в центре).

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 1

Примите условия использования ПО (нажмите на соответствующую кнопку всплывающего сообщения).

Шаг 2. Режимы заполнения

Выбираем режим «Kreator».

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 2

Далее в появившемся меню выбираем:

  1. Sposób opodatkowania (тип, способ подачи декларации): индивидуальный (indywidualnie), семейный, с детьми и т.д.
  2. Цель подачи декларации. Там всего два пункта: «zlożenie zeznania» — если декларация подается впервые в этом году. Если необходимы корректировки ранее поданных данных, выбирайте второй пункт.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 3

Об особенностях семейного налогообложения будет рассказано в соответствующем пункте материала. Для данного примера выбираем indywidualnie (индивидуальный) и zlożenie (первичный) способы подачи.

Нажимаем «Dalej».

Шаг 3. Личные данные для украинцев и белорусов

Берем в руки ПИТ-11 и с точностью до символа переносим оттуда личные данные налогоплательщика: фамилия, имя, PESEL (или NIP), дату рождения.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 4

Нажимаем «Далее».

Шаг 4. Налоговые данные берем с ПИТ-11

К данному пункту нужно отнестись с повышенным вниманием. Для начала выбираем основание для заполнения – в рассматриваемом примере это PIT-11.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 5

Фактически, сюда вносятся все данные из декларации, которая к моменту заполнения должна уже быть на руках.

Указываем суммы ПИТ-11 из обозначенных пунктов.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 6

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 7

Если мест работы было несколько, вносим все, добавляя строки (нажимаем на значок «+»).

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 6

Жмем «Далее», ждем внесения данных. При заполнении имейте в виду:

  • Если работа осуществлялась на основании umowa zlecenia / umowa o dzielo, необходимо поставить отметку напротив «nic nie zostalo zaznaczone».
  • При umowa o prace заполняется на основании Части D PIT-11.

Шаг 5. Кто имеет право на льготы?

Это один из самых интересных шагов. Если никаких льгот, корректировок и пр. не положено, оставьте эту страницу не заполненной, нажав кнопку «Далее».

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 7

Однако в некоторых случаях есть возможность уменьшить необходимые выплаты (получить корректирующие платежи). Кроме уже выплаченных сборов, указанных в ПИТ-11, льготы положены за:

  1. Донорство. За бесплатную сдачу крови есть налоговые послабления, однако их размер необходимо уточнять в местных организациях, т.к. нередко они имеют плавающие значения.
  2. Пожертвования за костел. В зависимости от размера финансового и другого материального взноса для нужд костелов, может быть назначен налоговый вычет. Вычисляется в индивидуальном порядке.
  3. Интернет. Льгота за оплату доступа к Всемирной паутине начисляется за два года подряд использования Сети.
  4. Реабилитация. Льготы за траты на лекарственную и прочую медицинскую реабилитацию как самого налогоплательщика, так и лиц, находящихся на его содержании.
  5. Льгота за трудоустройство. Лица, трудоустраивающие других, в т.ч. для «домашнего ухода», также обладают возможностями налоговых вычетов. Речь идет о частичной компенсации выплат в ZUS за нанятых работников.
  6. Первый дом. Льгота за строительство первого жилья в РП. Существует возможность компенсации налогов на используемые стройматериалы.
  7. Заграничные доходы. Распространяется на резидентов Польши, получивших доход за ее пределами. Речь идет о компенсации налогов, выплаченных в стране полученного дохода.
Для каждого из случаев потребуется документ-основание льгот. Перечень может варьироваться. Актуальные списки публикует множество ресурсов, к примеру, посмотреть действующие вычеты можно здесь.

Налоговые льготы на детей

Этот тип налоговых вычетов мы решили вынести в отдельных пункт, т.к. он имеет наибольшее распространение и представляет максимальный интерес.

Льгота положена всем родителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста либо возраста 25 лет, но до сих пор находящихся на иждивении родителя.

Размер компенсаций может изменяться, точные суммы необходимо уточнять на момент заполнения декларации. Положена она только в случаях, если годовой доход родителя-одиночки не превышает 56 000 злотых (включительно) или 112 000 злотых общего семейного дохода (для полных семей).

Ориентировочные льготы составляют:

Количество детей Сумма компенсации в год
1-2 ребенка 1 112,04 злотых за каждого
3 детей 1 112,04 злотых за первых двух детей и 2 000,04 злотых за третьего.
4 детей За первых трех аналогично предыдущему пункту, за четвертого – 2 700 злотых
5 и более детей Четверо первых по аналогии с предыдущим пунктом, далее по 2 700 злотых за каждого следующего.

Суммы льгот могут высчитывать помесячно.

Все эти данные вносятся на данном шаге заполнения ПИТ-37, при наличии документов, подтверждающих право на льготы. В случае детей – это специальное приложение PIT-0, которое и будет предложено для заполнения.

Шаг 6. Благотворительность

Перейдя к следующему экрану, налогоплательщик получит предложение сделать благотворительный взнос в размере 1% от начисленных налогов. На данном этапе каждый принимает решение самостоятельно.

Мы лишь уточним, что если нет желания жертвовать, то лучше не выбирать пункт «Нет». В некоторых случаях он платный. Просто нажмите кнопку «Далее», не заполняя никаких полей.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 8

Шаг 7. Завершающий

В принципе, основная работа выполнена. Остается только выбор сохранения в формате *.pdf (кнопка «Zobacz deklarację» -> «Pobierz») или печати декларации («Wydrukuj»), что и нужно сделать на этом этапе.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 9

Скачать заполненную форму декларации PIT-37.

Подача декларации PIT-37 и возврат налога для иностранцев

Несложно догадаться, что недостаточно заполнить декларацию, ее необходимо еще и подать в налоговые органы. Сделать это можно следующими способами:

Личная доставка

Распечатать ПИТ-37 в двух экземплярах, подписать и отнести в Urzad Skarbowy по месту жительства. Если для заполнения использовался предложенный в статье способ, адрес будет указан в распечатанной форме.

В Urzad Skarbowy документы будут отмечены, проставлены необходимые печати и один из экземпляров возвращен налогоплательщику.

Хранить декларацию необходимо в течение 5 лет.

Онлайн передача данных

Во многих случаях наиболее удобный способ передачи данных. Однако в некоторых случаях сделать это возможно только если декларация подается второй (или более) год подряд, т.к. потребуется внести данные о сумме налогов за предыдущий период. К примеру, если ПИТ-37 заполняется в 2018 году по данным 2017 года, то могут потребоваться данные из PIT-37 за 2016 год.

На завершающем этапе электронного заполнения (в нашем случае Шаг 7) необходимо поставить отметку в пункте «Chce wyslac e-Deklaracje». Тут и потребуется внесение данных предыдущей декларации. В некоторых случаях, если предыдущая ПИТ-37 не подавалась, достаточно внести значение 0 (ноль). Подобный способ срабатывает для большинства налоговых территорий, однако некоторые могут данные не принять.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 10

Обязательно проверьте правильность введенного e-mail, т.к. именно на него придет оповещение о принятии декларации, т.н. UPO. Без данного подтверждения ПИТ-37 считается недействительной.

Дело за малым – распечатать документы и хранить их в течение 5 лет.

Какой налог можно вернуть?

Итак, данные поданы. В налоговых органах имеется информация как о фактически заплаченном, так и о расчетных величинах сборов, с учетом льгот и вычетов. Если эти величины совпадают, на этом о декларации можно забыть до следующего отчетного периода.

Если выявлены недоплаты налогов, погасить задолженность необходимо до 30 апреля текущего года. Наиболее просто сделать это в кассе Urzad Skarbowy. Можно использовать и другие способы, обозначенные на сайтах конкретных учреждений.

Если выявлена переплата налогов, то разницу вернут налогоплательщику. Сделать это можно двумя основными способами:

  1. Почтовый перевод. Будет использован адрес, указанный в декларации.
  2. На банковский счет. Эти данные должны иметься у налоговых органов заранее: заполняется бланк ZAP-3 (или NIP-7, если у иностранца нет PESEL, а есть только NIP) и передается в Urzad Skarbowy.
Аналогично с недоплатой, местные учреждения могут предоставлять и дополнительные способы получения корректирующих выплат.

Особенности общего расчета с супругом и детьми

Это отдельный вид декларирования, при котором заполняется одна общая на семью декларация ПИТ-37. Такой способ может быть применен для супругов или родителя-одиночки с ребенком (детьми).

Суть способа в том, что сумма всех полученных доходов делится на количество участников декларации и налоги начисляются на эту величину, но умноженные на то же количество участников.

Чтобы воспользоваться способом достаточно указать «wspólnie z małżonkiem» при выборе типа заполнения декларации.

Заполнение PIT-37 онлайн: фото 11

Как посчитать ПИТ-37 для супругов

Декларация заполняется на имя одного из супругов, с указанием данных второго. Сумма доходов обоих делится на два, и удвоенные налоги начисляются на эту величину.

Необходимые условия для совместное подачи налоговой декларации PIT-37:

  1. Официальный брак, как минимум в течение всего отчетного периода.
  2. Совместная собственность в том же интервале времени.

Возможны и другие «местные» условия и требования.

Подача декларации вместе с ребенком

Рассчитывается аналогично семейному. Применяется к детям до совершеннолетия или иждивенцам до 25 лет. Родитель должен быть официально разведен, а ребенок не получать налогооблагаемого дохода в отчетный период.

Кому нельзя заполнять совместную налоговую декларацию?

Указанный способ применим для декларации PIT-37 и некоторых иных форм, но невозможен, если налогоплательщик:

  • использует линейную шкалу налога;
  • обладает налоговой картой;
  • выплачивает ryczałt (фиксированная ставка налога);
  • обложен «тоннажным налогом».

Список может быть дополнен/сокращен в законодательном порядке.

Ответственность за неподачу или несвоевременную подачу

Ответственность за неподачу или несвоевременную подачу

Ответственность наступает при нарушении правил и сроков подачи ПИТ-37. Санкции зависят от периода задержки и способа выявления:

  1. Если человек сам декларирует свои нарушения – штраф в размере нескольких процентов от суммы невыплаченных налогов.
  2. Подача после установленного срока – выплаты в размере нескольких сотен злотых.
  3. При выявлении нарушения налоговыми органами возбуждается дело и проводится расследование с передачей данных в суд, который и определит наказание, вплоть до лишения свободы.
Санкции могут быть и не такими серьезными, если виновное лицо сотрудничает со следствием и готов исправить ошибку путем выплаты задолженности и наложенных судом штрафов.

Кто должен подавать PIT-37?

Мы уже упоминали, что подавать данный вид декларации не должны нерезиденты, проработавшие в отчетном периоде менее 183 дней, но стоит уточнить перечень тех, кому данный документ предоставлять нужно:

  1. Получающим зарплату или другой вид дохода на основании трудовых договоров (большинства видов), а также договоров подряда.
  2. Лицам, которым выплачивается пенсия (включая структурные и социальные), однако существуют планы изменения этого пункта на другой тип отчетности.
  3. Получающим выплаты социального страхования.
  4. Имеющим доходы от индивидуальной деятельности (за исключением случаев линейного или фиксированного налога).
  5. Приобретающим доходы от авторских и других прав собственности.
Есть и множество других, более специфических оснований, но для нашего примера наемного работника-иностранца достаточно и этих.

Калькулятор расчета подоходного налога на прибыль

Получив на руки ПИТ-11, можно заранее рассчитать будут ли налоговые корректировки. Для этого можно воспользоваться калькулятором налогов от PIT.PL. Там же можно рассчитать эффективность совместных деклараций и множество других параметров.

Несомненно, налогообложение всегда одна из сложнейших сторон легализации в любой стране, и Польша здесь не исключение. Надеемся, что смогли в общих чертах «пролить свет» на этот сложный вопрос. Будем благодарны, если наши читатели поделятся в комментариях конкретными примерами оплаты налогов, возникшими проблемами и путями их решений.

Друзья, приглашаем вас подписаться на наш телеграм-канал. Наши консультанты уже готовят 🕵️‍♂️ для вас интересный материал.
Оцените полезность материала
Оценок: 4
Загрузка...
Комментарии 92
Правила публикации вопроса
  1. Прежде чем задать вопрос убедитесь, что в статье или в комментариях нету ответа. На 70% ваших вопросов уже есть ответы.
  2. Вопрос должен быть тематическим. Если он не относится к теме статьи – опубликован не будет. Если такой темы нету на сайте - задайте вопрос здесь.
  3. Не задавайте слишком общие вопросы, н-р: «Как мне оформить визу», «Почему отказали в визе» и так далее. Не спрашивайте и о слишком частных случаях, которые уже описаны в статье, вроде: "Посчитайте мои дни пребывания", "Что именно мне сказать судье на процессе" и т.п. На такие вопросы ответа не будет.
  4. Перед тем как отправить вопрос – убедитесь, что вы написали все, что хотели.
  5. Не пренебрегайте правилами русского/украинского языка. Пишите грамотно.
  6. Вопрос появится на сайте не сразу, он должен пройти модерацию. Поэтому не пишите одно и то же по несколько раз. Это только замедлит работу эксперта.

  1. Валентина

    Доброго дня. Працювала в Польщі десь коло 270 днів в 2018 році. Але видали IFT_1/ IFT_1R. Вказана значно менша зарплата і податок 20%. Чи є можливість вернути якісь кошти. ЯК це розрахувати?

    • Юлия Владимировна

      Валентина, зарегистрируйтесь в системе «Мой е-ПИТ». Там должна быть автоматически сформированная за Вас декларация PIT-37. Проверьте ее. Если необходимо, внесите корректировки, в т.ч. и о переплатах.

  2. Алексей

    Если нет ни Песеля ни NIP как в таком случаи заполнить и проверить PIT 37?

    • Юлия Владимировна

      Алексей, не думаю, что такая ситуация вообще возможна. Если Вы законно работали, за Вас платили налоги. Если платили, значит какой-то налоговый идентификатор должен быть. Уточните у работодателя, как он делал выплаты. Или в налоговой.

  3. Светлана

    Добрый день, скажите пожалуйста, если работодатель до сих пор не дал на руки PIT-11, что в таком случае делать, куда обращаться? Можно ли пожаловаться на недобросовестного работодателя?

    • Юлия Владимировна

      Светлана, зарегистрируйтесь в системе «Мой Е-ПИТ» и посмотрите свои данные после 15 февраля. Там должна автоматически быть сгенерирована декларация ПИТ-37 на основании ПИТ-11, которую передавал Ваш работодатель. Если все будет в порядке (не потребуется корректировок), ничего больше заполнять не нужно.

  4. Светлана

    Добрый день. подскажите пожалуйста, я в 2018 году до сентября месяца работала у одного работодателя, а с октября 2018г — перешла на другую работу в другой город. Тот работодатель, у которого я начала работать с октября — предоставил мне РIT-11, а вот первый еще нет. Я ему направила письмо в электронном виде, чтобы он мне выслал мой PIT-11, но он до сих пор этого не сделал. Вопрос 1- Имеет ли работодатель право не выслать мне PIT-11, и второй вопрос, если так и не вышлет, что делать и к кому обращаться? Заранее благодарю за ответ.

  5. Владимир

    Здравствуйте, я проработал 3 месяца в 2018 году в Польше.
    Работодатель выслал мне pit-11. Что мне с ним делать? Как я понял в статье pit-11 нужен при подаче pit-37, но pit 37 теперь подается автоматически…

    • Юлия Владимировна

      Владимир, ничего не делайте. Оставьте на память 😉 Но после 15.02 проверьте данные ПИТ-37. Если все в порядке – забудьте до следующего отчетного года. При этом если в сумме работа в 2018 заняла в Польше менее полугода, декларация может не потребоваться вовсе.

  6. Светлана

    Добрый день,скажите пожалуйста какие документы нужно подавать если я буду оформлять ПИТ-37 на себя и на ребенка. И второй вопрос в 2018 подавала ПИТ за 2017и поинезнанию не указала ребенка, возможно ли в этом году получить отдельно деньги на ребенка за 2017год.

  7. Виталий

    Добрый день! Скажите пожалуйста, если я проживаю в Польше как студент без разрешения на работу, и работаю фрилансером (не на польских работодателей), полностью вне Польши, мне нужно подавать декларацию за год? Если да, то расскажите пожалуйста подробнее, как учитывать этот доход, если он подходит под «льготы» я так понимаю. Нужно ли платить с этой суммы 18%? Спасибо!

  8. Игорь

    Добрый день, подскажите пожалуйста где на листке pit11 указано сума возврата налога

    • Юлия Владимировна

      Игорь, думаю, что нигде. ПИТ-11 – это налоги, которые заплатил за Вас работодатель, в т.ч. и авансовые. Для возврата налога / корректировки нужен ПИТ-37.

  9. Максим

    В 2017 працював 3 місяці, але немав PIT-11 і незаповняв PIT-37 бо не знав даже, що це. За 2018 отримав PIT-11 за три місяці де я працював почав подавати PIT-37 ,а в кінці вибило помилку за неправильні дані за 2017 ,бо вписав (0) нуль що робити в такому випадку?

    • Юлия Владимировна

      Максим, ничего не делать. Во-первых, если работали менее 185 дней в год, то и раньше не нужно было подавать ПИТ-37. Во-вторых, сейчас необходимость подавать ПИТ-37 отпала вовсе. Документ будет сформирован автоматически. Смотрите мои ответы на предыдущие вопросы – ситуация уже подробно разбиралась.

  10. Уляна

    Доброго дня. на якому сайті подавати РІТ 11?

  11. Анастасия

    Добрый день!
    Что делать, если работодатель отправил ПИТ на домашний польский адрес, но я нахожусь в Украине.

  12. Wiktoria

    День добрый! Спасибо за статью, все понятно написано. У меня вопрос такой, у меня двое детей и я получаю доплату на детей 500+, нужно ли эту сумму указывать в пит37? Все таки это же доход. Спасибо за ваш ответ

  13. Наталья

    Добрый день! Я работаю в Польше по умове злецення всего 3 недели. Песель мне сделало агентство сразу как устроилась. Не пойму, мне нужен еще и НИП? что важнее иметь НИП или ПЕСЕЛЬ? а, может, и то и другое?
    И что мне нужно сделать, чтоб получить налоговые отчисления? Виза и договор у меня на полгода. Планирую работать здесь год.
    Заранее спасибо!

  14. Екатерина

    Здравствуйте. Какие нужны документы для верификации в ужонде на подтверждение льготы на детей в ПИТ-37. Нужно ли заверять нотариально и переводить на польский копии свидетельств о рождении детей

    • Юлия Владимировна

      Екатерина, все документы не на польском (английском) должны иметь присяжный перевод. Могут потребовать и апостиль на бумаги, выданные ЗАГС. Но не факт – надо узнать в налоговой.

  15. Марина

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, каким образом мне вернут налоги, если я нахожусь на Украине.

    • Юлия Владимировна

      Марина, на счет, который Вы должны были указать.

      • Руф

        подскажите пожалуйста куда именно указывать счёт?

      • Марина

        Добрый день.Подскажите,я прочла в одном информационном источнике,что нужно в любом случае отправлять PIT 37,если работал в Польше первый раз,верно ли это?

  16. Владислав

    Добрый день. Мне агенство выдало пит — 11, но там указан старый адрес моего местожительства и не указан мой песель. Так как когда я устраивался на работу у меня еще песеля не было. Какие данные меня указывать в пит-37 , те что в ПИТ-11 или действующие на данный момент?

    • Юлия Владимировна

      Владислав, появились большие изменения в принципе подачи ПИТ-37. Его больше подавать не нужно. Посмотрите эту новость.

      Данные в системе появятся после 15 февраля. Проверьте их. Если все на месте и верно, то забудьте до следующего года. Если какие-то неточности, скорректируйте.

  17. Ирина

    Добрый день. Подскажите, если муж проработал в Польше в 2018 году 150 дней ( из них 53 по умове о праце, остальные по ум. злецення) и работодатель дал ему PIT-11. Ему надо сдавать PIT-37? Ведь он не проработал еще положенных 185 дней.

  18. Николай

    Добрый день. Подскажите где в пит-37 указать свой счет в банке для возврата на карточку а не на почтовое отделение? Зарание спасибо

    • Юлия Владимировна

      Николай, если ничего не изменилось, то для этого нужно попросить отдельный бланк. Просто скажите о намерении получать на счет, и Вам его предоставят.

  19. Сергей

    Здравствуйте. На сайте podatki.gov.pl информация о том, что налоговая до 15.02.19 сама рассчитает и заполнить pit-37 за плательщика(например меня) и можно будет на сайте увидеть всю инфу, которую работодатель по мне предоставил. Я не пойму, нужно ли мне подавать pit-37? Я работал в 2018 г.больше 183 дней. Сегодня был в ужонде скарбовом, вроде тоже понял, что не нужно. Сказали, что работодатель подает сам. Но ведь работодатель подает pit-11, а не pit-37. Это новшество, что налоговая сама заполняет pit-37? Объяснить пожалуйста.

    • Юлия Владимировна

      Сергей, есть такая информация. Свою декларацию Вы сможете увидеть на сайте Twój e-PIT с 15.02.19. Подавать ПИТ-37 нужно только если надо что-то скорректировать. В остальных случаях все формируется автоматически. Детали еще выясняем.

  20. Юлия

    Добрый день. В прошлом году я различала pit на основании nip. В этом году сменила адрес проживания и получила pesel. Подскажите, пожалуйста, на основании какого идентификатора мне необходимо подавать декларацию в этом году и нужно ли заполнять nip-7 о смене адреса или zap-3 о данных банковского счета, который был указан ранее при оформлении nip. Спасибо

    • Юлия Владимировна

      Юлия, правила изменились. ПИТ-37 более не подается. Посмотрите здесь. После 15.02 проверьте свои данные в автоматически сформированной декларации. И только если в ней ошибки, которые нельзя исправить дистанционно, обращайтесь в налоговую.

  21. павел

    как узнать кто имеет право льгот на детей ? должны ли быть дети прописанны в РП ? или мне просто нужно указать в пите что имею двух детей ? спасибо

  22. Александр

    Здравствуйте. С Новогодними праздниками Вас! У меня нет PESEL и NIP. Получил от работодателя PIT-11 и IFT-1R за 2018 год, отработал у него не полных 5 месяцев. Три месяца по Umowa zlecenia, остальное время по Umowa o Prace. В PIT-11 в пункте №12 а также в IFT-1R в пункте №26 указан номер состоящий из двух букв и шесть цифр, написано как Zagraniczny numer identyfikacyjny podatnika. Скажите пожалуйста можно ли этот номер записать в поле PESEL при заполнении декларации on-line в сервисе e-pity?
    Спасибо!

    • Юлия Владимировна

      Александр, этот вопрос лучше адресовать непосредственно в налоговую. Как минимум, потому что сейчас есть определенная путаница с номерами идентификаторов, а значит в каждом регионе правила могут отличаться.

  23. Сергей

    Когда предприятие сдает декларацию _PIT-11, то в графе NIP _ пишет 999999999. Я не получал сам NiP . Значит какая то идентификация человека есть ( например по паспорту , Фио). Кстати такая ситуация у многих. Я уже 3 года работаю в Польше и за все это время ни один работодатель не сказал о необходимости получить NIP.. Выяснилось только когда я работал на предприятии больше 183 дней

  24. Сергей

    Здравствуйте. Работодатель не сказал, что нужно оформить NIP. Я работаю по умове злецения водителем-международником. Сейчас не в Польше нахожусь, буду в Польше в начале февраля. Получается работодатель за меня не сможет подать декларацию, т.к. срок до конца января? Как быть? Я работал больше 183 дней в 2018г. В феврале я смогу получить NIP и подать PIT-37. Но предприятие ведь не подаст по мне декларацию, следовательно налоговая не увидит сумму моего налога? Не получится ли так, что подав сам за себя декларацию, мне придётся платить со всей суммы дохода налог? Предприятие за меня налоги платило, но это видно ведь только по зарплатной ведомости, но так как я не имею NIPа, налог, уплаченный за меня будет в общей сумме предприятия?

    • Юлия Владимировна

      Сергей, ситуация гораздо запутаннее, чем Вам кажется. С одной стороны, все просто – налог работодатель платит конкретно за Вас, и ни о каком налоге «в общей ведомости» речь идти не может. Если налог платится, значит какой-то налоговый идентификатор у Вас есть, иначе заплатить невозможно. Если это не NIР, а PESEL, то это лучший вариант. Если все же НИП, то тут и начинается путаница.

      Поступила информация, что физические лица — иностранцы не могут вообще работать с NIP, а только с PESEL. По НИП у работодателя не примут PIT-11. Посмотрите здесь о чем я говорю. Информация только пришла, и толком мы сами еще не разобрались. Но из-за ограниченного времени рекомендую Вашему работодателю срочно обратиться в налоговую за разъяснениями, иначе оштрафовать могут в первую очередь его.

  25. Светлана

    Здравствуйте. Скажите, я работала в 2018г. по умове о праце 58 дней, затем на другом предприятии по умове злецения 140 дней. Всего 198 дней. Работа была по освядченням, т.к. коридор отменили в 2018г. (2 освядчення, соответственно 2 визы). Нужно ли мне плавать PIT-37 за 2018г.? Мои работодатели ведь будут подавать другой вид декларации на меня (как нерезедента)? И ещё, 183 дня считается работа или пребывание в Польше (договор может подписан быть подписан на меньший срок, чем нахождение в стране)?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Светлана, суммарно Вы отработали срок, за который надо подавать сведения. То, что будет подавать работодатель – его проблемы. Вам нужно предоставить свое. Учитывается количество фактически отработанного времени, а не пребывания. Человек мог находиться в стране и по другим причинам.

  26. Евгений

    Здраствуйте. Как и где можно получить справку о резеденте, если я отработал более 183 дней? Нужна ли эта справка работадателю, и как она может повлиять на налоговый %.
    Я так понимаю что в начале 2019 года мне мой работадатель выдаст pit-11 и мне с ним нужно пойти в ужонд скарбовый для дальнейшего заполнения pit-37. В ужонде есть бланки, и могут ли они там его заполнить?
    Спасибо!

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Евгений, любой человек, платящий налоги – резидент. На уровень налогообложения справка влияния не окажет. Бланки в налоговой, разумеется, есть. Небольшую помощь при заполнении чиновники окажут. Но заполнить декларацию полностью могут только на коммерческих основаниях (если подобная услуга оказывается в конкретном заведении или рядом располагаются коммерческие фирмы данного направления).

  27. Алена

    Здравствуйте. Спасибо за ваши статьи, за ваш труд. У меня такая ситуация- в 2018 году в сентябре мы приехали работать с мужем на фирму, и проработали три месяца у них. За это время мы оформили НИП и дополнительно организация потребовала оформить сертификат резидента. Подскажите, мы работали меньше 183 дней, но при этом мы налогов ые резиденты Польши. Что делать нам в новом году? И какие документы востребовать у работодателя,чтоб отчитаться перед налоговой? Заранее спасибо)) успехов)

  28. Светлана

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, получила пит 11 за период работы с сентября 2017 года до февраля 2018 года. Так ка виза закончилась в феврале 2018 годане успела подать пит 37. Сейчас в ноябре 2018 нахожусь в Польше, могу ли подать пит 37 сейчас, или нужно ждать до февраля? И какой срок действия имеет пит?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Светлана за прошедший период можете подать сейчас. Возможно наложение штрафа. Но чем дольше тянуть, тем больший размер такого штрафа может быть.

  29. Олег

    Добрый день,подскажите,у меня двое детей до 18лет,какая сумма будет если в 2017 я проработал два месяца ,мне различили питы,но там не понятно,суть вопроса в том что 1112,04 на одного ребёнка начисляется в не зависимости от срока работы?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Олег, это сумма за год работы. Соответственно, она может быть выплачена в перерасчете на месяцы реальной работы.

  30. Надежда

    Где взять название соответствующей налоговой инспекции и ее емейл. Куда отправляем РИТ 37 ?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Речь идет об онлайн-заполнении, а не отправке. Последнее практикуют лишь несколько налоговых и широкого распространения такой способ пока не имеет.

  31. Надежда

    Добрый день.Если подать РИТ 37 електронно, то как получить возврат? Банковский с чет закрыт. С ноября 2017 года по даное время проживаю в Украине. Проработала менее 180 дней. Но с работы прислали ПИТ 11. И какой адрес замешкання необходимо указывать в ПИТ 37 ?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Надежда, для возврата средств должен быть указан счет. Указывают его в налоговой, заполняя специальный бланк. Можно ли и как оформить все дистанционно – точно не подскажу, но мне это представляется маловероятным, т.к. в конечном итоге документы должны подаваться лично с подписью.

  32. Наталия

    Здравствуйте! Я работала в Польше в 2017 году с мая по июль по умове. С июля 2017 нахожусь в Украине. Сегодня узнала, от знакомых, которые там продолжают работать, что мне возвращают налог 200 зл. Как я их смогу получить, если я в Украине. Там, я знаю, что они получают или на почте или на счёт в банке. А мне как быть? Спасибо.

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Наталья, нужно получить от работодателя документы, подать корректирующую декларацию, сообщать налоговой номер счета. Можно ли это сделать дистанционно? Не думаю, т.к. в конечном итоге документы надо отнести в налоговую с личной подписью.

  33. Дарьч

    Добрый день!Подскажите,работала 4 месяца у одного работодателя,потом перешла к другому.Пит 11 должен прийти и от одного и от другого?
    И как я должна эти суммы указать в декларации,Просто прибавить,или отдельно как то вписать?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      ПИТ-37 сдается общая, а данные из каждой ПИТ-11 вносятся отдельно. Если в электронном виде, то там будет кнопка «добавить строку» (или что-то похожее) в соответствующем разделе.

  34. Лилия

    И еще вопрос, если у меня NIP, а не PESEL, то на месте где песель прописать нип? Если можно, скиньте образец заполнения ZAP-3.

  35. Лилия

    Добрый день!Подскажите, пожалуйста,я хочу отправить пит37 онлайн,есть ли возможность отправить формуляр ZAP-3 также онлайн или нужно только заказным письмом? подаю впервые.спасибо

  36. Сергей Балашов

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Работаю в Польше на основании umowa o prace с октября 2017 года по текущий момент (апрель 2018). Правильно, ли я понимаю, что мне не нужно подавать PIT37? Так как я работал менее 183 дней в 2017 году.

    Да, забыл еще написать, что работодатель мне прислал PIT-11. Хотя судя по информации в статье должен был прислать IFT-1/IFT-1R

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Сергей, если работали в отчетном году менее 183 дней, то подавать ничего не должны. Работодатель должен был прислать IFT-1/IFT-1R, и соответственно подать за Вас все документы. То, что он прислал ПИТ-11 – странно и похоже, что он подавал другую отчетность. Теоретически, на Вас это отразиться не должно, и если есть какие-то ошибки, то только с его стороны. Но лучше выяснить этот вопрос.

      Еще один повод разобраться в ситуации – продолжительная работа на одном месте. Судя по сроку, Вы работаете не по освядчення. Повторюсь, лучше уточнить этот вопрос (возможно, в налоговой), т.к. могут интерпретировать ситуацию по-разному.

  37. Андрей

    Здравствуйте.
    мой старый работодатель не хочет давать мне пит 11.
    Кмне кому обращаться в таких случаях?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Андрей, налоговые органы, инспекция труда и т.п. Однако сначала нужно выяснить, а должен ли работодатель давать Вам именно ПИТ-11. Если работа в отчетный период было менее полугода, выдается другой тип документа, а Вам самим ничего подавать не надо.

  38. Денис

    Добрый день, такой вопрос работадатель оформил меня (Фамилия и Имя) как в карте поляка, PIT-11 и PIT 37 данные как в карте сошут возникнуть проблемы с подачей PIT 37?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Денис, данные должны быть такими же, как они указаны в налоговой. Если их подавал работодатель, на основании имеющихся (как в КП), то проблем быть не должно. Если же они отличаются, то вопросы могут возникнуть. Лучше прояснить этот вопрос в налоговой.

  39. Екатерина

    Такой вопрос . В прошлом году не заполнила pit и полностью это проигнорировала . Что мне сейчас делать ?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Екатерина, прежде всего выяснить, а должны ли Вы были его заполнять, т.е. работали ли в Польше более 180 дней за 2016 год (ведь в прошлом 2017 подавались данные за 2016). Если заполнять было надо, то самый малозатратный способ обратиться с налоговую и заявить о проблеме. Так назначат только штраф. Если ждать когда поймают они, санкции могут быть серьезнее.

  40. Sergey

    Здравствуйте. Первый раз заполнял и подавал ПИТ-37. Пит отправил в налоговую в электронном виде через программу e-pity. Данные с номером банковского счета заполнил, подписал и отправил заказным письмом не на форме ZAP-3, а на форме NIP-7, так как в ZAP-3 нужно указывать PESEL, которого нет. Нужно ли повторно отправлять ZAP-3 или возврат проведут на основании указанных данных в NIP-7?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Сергей, по информации от налоговой, для сообщение банковских данных формы ZAP-3 и NIP-7 равнозначны. В Вашем случае подавать дополнительно ZAP-3 не требуется. Посмотрите подробнее на их сайте.

  41. Марина

    Здравствуйте.Если подать PIT 37 электронно,как получить возврат на банковский счёт? В прошлом году заполняла бланк NIP 7 ,этого достаточно?Или в этом году так же надо подавать NIP 7? Спасибо

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Марина, НИП-7 – это форма заявления о присвоении NIP. Если Вы это уже делали, повторяться не надо. Номера счетов для переводов сообщаются в налоговую посредством заявления формы ZAP-3.

      • Марина

        Спасибо.
        ZAP-3 так же можно подать в электронном виде?

        • Юлия Владимировна — консультант сайта

          Марина, приношу извинения, ввела Вас в заблуждение. Если Вы в NIP-7 уже указывали номера счетов и прочие контактные данные, и они не изменились, ЗАП-3 подавать не нужно. НИП-7 достаточно. А вот если данные изменились (в т.ч. и сама налоговая) или в прошлый раз не подавались, то их нужно обновить. Если PESEL с того времени не получали, то повторным NIP-7, если получали – ZAP-3.

  42. Екатерина

    Добрый день. Как иностранцу подать pit-37(online), если у него нет ни nip, ни pesel? И он находится за пределами страны.Что вы имете ввиду под корректировкой налогов, когда говорите о документе ift-1/ift-1r(по которому не нужно подавать деклараций)?Можно в pit-37 вносить данные с pit-11 +данные с ift-1/ift-1r(если были получены документы от одного работодателя)?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Екатерина, в предыдущем комментарии Вы говорили, что работодатель платил за Вас все налоги. Сделать этого без PESEL нельзя. Значит, как минимум, он у Вас есть. Посмотрите в DANE PODATNIKA PIT-11 – он там должен быть указан.

      Декларация нерезидента ift-1/ift-1r не требует от работника дополнительных действий. ПИТ-37 заполняется на основании ПИТ-11. А вот если требуются корректировки по ift-1/ift-1r, то вопрос надо решать непосредственно с налоговыми органами.

  43. Екатерина

    Здравствуйте. Если получил pit-11 и не сдал pit-37, при этом уплачены все налоги и есть даже переплата(т.е государство должно мне).Какие штрафные санкции тогда?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Екатерина, сам факт неподачи является правонарушением. Санкции обозначены в статье. Бегать за Вами по миру вряд ли кто будет, но при желании продолжить работу в Польше могут быть проблемы.

  44. Игорь

    Добрый день!
    Меня зовут Игорь, я с Украины, в Польшу приехал по рабочей визе.
    В 2016 я работал на заводе всего 4,5 месяца и так как не был резидентом PIT 37 не сдавал.
    В 2017 продолжал работу на заводе 1,5 месяца согласно трудового соглашения, оформленного на полгода. За 2017 я получил от завода документ IFT-1/IFT-1R с общей суммой дохода — 6571 zł., так как на момент работы на заводе еще не был резидентом.
    После получения карты по быту в 2017, я еще 5 месяцев работал в охранной фирме. С охранной фирмы получил PIT-11, с общей суммой дохода — 8736 zł..
    Получается, что в начале года я еще не был резидентом, поэтому от завода получил не PIT-11, а только IFT-1/IFT-1R, но в конце года работал в охранной фирме, где получил PIT-11, и мой общий доход за год составил 6571 + 8736 = 15307 zł..
    Вопрос? Какие данные мне нужно писать в PIT-37, все доходы за год (15307) или только те на которые был выдан PIT-11 (8736) от охранной фирмы?
    Спасибо.

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Игорь, наличие «нерезидентского» IFT-1/IFT-1R позволяет не заполнять дополнительных деклараций, если нет необходимости корректировать выплаченные налоги. Вопрос с налогообложением за период этого документа считается закрытым.

      Следующая работа, за которую получена ПИТ-11, уже требует ПИТ-37 от Вас. Поэтому, теоретически Вы должны декларировать за 2017 год только 8 736 злотых (охрана).

      Однако, к сожалению, интерпретация нормативных актов в РП порой достигает необъяснимых вариаций, и то, что может показаться однозначным, иногда трактуется совсем иначе конкретным чиновником. Поэтому ВСЕГДА необходимо уточнять любой спорный вопрос в конкретном налоговом учреждении, куда и предполагаете подавать декларацию.

  45. Лариса

    Возвращают ли податок нерезидентам? Если возвращают, то на чей счет в банке?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Лариса, за нерезидента работодатель подает декларации IFT-1 / IFT-1R. В случаях, если корректировки не требуются, этого достаточно и от иностранца более ничего не требуются. Заполнять и подавать PIT-37 он не обязан. Не обязан, но может, если считает, что сумма выплаченных налогов превышает расчетные. Средства вернут работнику на указанный счет.

      Однако технология таких корректировок — подача первичной или корректирующей декларации, сроки подачи, способы, в т.ч. основания и пр. изобилуют различными нюансами. Их необходимо уточнять в налоговых органах по месту уплаты.

  46. Сергей

    Здравствуйте. Как в Польше считается доход от начисленной за или от выплаченной? Например зп начислена в декабре 2017, а выплачена в январе 018. Она
    будет в декларации за 2018 г., которую нужно сдать в 2019г.?

    • Юлия Владимировна — консультант сайта

      Сергей, по факту получения дохода. Соответственно, если деньги поступили на счет (были выплачены) в январе – это уже следующий отчетный год.

  47. Mykola

    В какой срок возвращают остаток с налога?

Смена адреса подачи заявок в Варшаве

В Варшаве новый адрес подачи документов на Сталый побыт и Карту резидента.

Подробнее